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汇款和托收的风险以及防范 （一）汇款 汇款之所以能够受到广大用户的欢迎，是因为它方便、安全、快捷。如您是农行网银 的签约客户，或持有农行的银行卡(借记卡或准贷记卡)，可任意选择网点、网上银行两种 交易渠道。在网点汇出，在网点或网上银行兑付;或在网上银行汇出，在网点或网上银行兑 付。汇款人只要准确知道收款人的姓名就能汇款，收款人无需将本人账号或卡号告诉汇款 人，保证账户信息的安全。兑付、查询汇款均凭密码。如密码当日累计三次输入错误，系 统自动锁定该笔汇款，防止被他人破译，保证资金的安全。款项实时汇出，实时兑付，随 时满足您用款的需要。 汇款是一种单方面无条件的支付业务，即汇款一旦汇出，汇款人即丧失该笔货币的所 有权。 主要风险应该发生在商业往来方面。在没有取得对方提供的等价货币的服务或商品前提下， 如果汇款人先行汇款，意味着让对家掌握了交易主动权。 总结来说汇款方式存在的风险?主要有： 1.国家信用风险。 2.商业信用风险。 3.结算风险。 采用汇款方式风险防范 1.风险回避。风险回避是企业对付风险最彻底的方法。它可以完全避免某一种风险可 能造成的损失,而其他方法只能够减少风险的损失程度。 出口商是否准备与一家外国公司发生贸易业务往来,必须先对其资信进行调查,在确 定其资信良好的情况下再与其进行交易。只有资信优良的客户才可以选用汇付方式。 结算风险会使买卖双方蒙受损失,买卖双方应当采取一定的措施来防范风险。在签订 合同时,首先要选择好结算货币。若以本币结算,不存在外汇风险;若必须以外汇结算,在交易 磋商中应当尽量争取选择出口用硬币、进口付汇用软币的原则。其次,企业也可以通过套期 保值,进行与贸易结算外汇流向相反的远期外汇交易来消除结算风险。 2.风险转嫁。在采用先出后结的情况下,出口商可以采用保理等方式来转嫁风险。先 出后结可与银行保函配合使用,要求进口商开具银行保函。如果进口商到期拒付,由银行保 函的开证银行承担付款责任,从而降低卖方收汇的风险。 3.风险控制。控制风险就是企业在损失发生前采取各种具体措施消除或减少可能引起 损失的各种因素,以降低风险发生的可能性。如果企业风险控制未能达到预期的目的,没有 避免风险的发生,企业应当在风险发生后及时采取行动控制损失程度,使损失降低到最低点。 （二）托收 在国际市场普遍形成买主市场形势下，出口商要赢得买主、扩大交易、扩大市场，除 了必须以商品高质量、低价格作为竞争手段外，尤其重视在付款方式上给予进口商一定的 优惠，向进口商提供更有竞争力的贸易条件。因此，在付款方式上，出口商需要寻找新的 解决方案，往往不得不逐渐减少甚至放弃对自己有利而对进口商不太有利的信用证方式的 使用，逐渐增加使用为进口商所乐意采用的付款方式：托收 托收主要有以下几个特点： （1）?进出口资金负担不平衡 （2）?银行不承担审单和付款责任 （3）?法律关系尚待明确 采用托收方式收取货款，对出口人来说，有相当大的风险。其主要风险有： (1)买方的信用风险 1）买方破产或丧失偿还能力，这主要是指进口商的企业因经营不善而破产，或其企 业虽然继续存在，但没有足够的财力向出口商支付货款，造成出口商的货款不能收回； 2）买方因市场发生对自己不利的变化而借故毁约、拒付。 （2）政治、法律风险 进口国政府班子的更替、国内政治局势的变化、甚至是政府的某种行为，都可能妨 碍买方履行支付协议。比如，进口许可制度、进口外汇支付的冻结等，都可能使买方的支 付协议难以履行，导致进口商拒付货款。 （3）采用?T/R?的风险 在远期?D/P?条件下，交易双方事先商定并由出口人办理托收时主动授权银行凭信托 收据先行放货物，那么，进口人只要在承兑汇票后提供信托收据，即可取得货运单据，等 到汇票到期才付款。这种付款交单凭信托收据借单的做法是出口人向进口人提供的信用便 利，与代收银行无任何关系，其风险与?D/A?相同。如果进口人提取货物后，在汇票到期时 不付款，货、款两空的损失只能由出口人自己承担。 （4）不及时对货物采取保全措施的风险 对易腐变质的货物、如蔬菜、水果类货物，不及时处理而遭致损失。 有人错误认为，只要持有提单，货物到达目的港后可随时提货，却不知进口国对进口 货物在港口仓库存放时间都有限制，进口国的有关当局往往对超过三个月甚至超过一个月 仍无人提货的进口货物作“拍卖”或充公处理。 （5）货物到达目的地时被禁止进口或被可能没收处罚的风险。由于进口商事先没有 领取进口许可证，因而货物到达目的地时被禁止进口或被可能没收处罚。此外，对于进口 食品、饮料、药品等与人体健康有关的货物，世界上大多数国家都规定有卫生检验标准， 如果违反进口国所规定的标准，就会被拒绝进口或者没收、甚至被销毁。 （6）地区“特殊做法”的风险 国际上处理托收业务的主要根据是?19