第六章银行账户与保全执行.pptVIP

第六章 银行账户与保全执行;银行账户的分类;基本存款账户 企事业单位的主要存款账户，主要办理日常转账和现金收付的账户。 原则上，只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。 工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户。 如要更换基本存款账户的开户银行，需报当地中国人民银行批准。;一般存款账户 企事业单位在基本存款户以外银行借款而开立的账户。 该账户只能办理借款转存和转账结算，不能办理现金支取。 余额不得超过借款余额。 超过，开户行通知企事业单位在5日内划转到基本户； 未按规定划转的，开户行主动将其超出金额划转。 借款偿清后，办理销户。;临时存款账户 单位或个体经济户，因临时经营活动需要而开立的账户。 持有开户地工商行政管理部门核发的临时营业执照。 有关部门同意设立临时机构的批准文件。 通过该账户办理转账结算、现金收付业务。;专用存款账户 企事业单位因基本建设、技术更新改造或办 理信托、政策性房地产开发、申领信用卡等 特定用途开立的账户。 销货款不能进入该账户； 该账户不能支取现金。 ;贷款账户 单位、个人因向银行借用所需资金而开立的账户。 逐笔按照不同种类，设置相应的贷款账户。 可以逐笔核贷、逐笔支付，也可以一次或分次将贷款转入存款账户支取。;注意 合格境外机构投资者在境内从事证券证券 投资开立的人民币特殊账户和人民币结算 资金账户纳入专用存款账户管理。;开户单位变更、转移或撤销账户的处理;转移 单位转移基本户，必须提交申请书，经原开户行同意后，向新开户行按规定重新申请，办理开户手续。 原基本户必须同时撤销。 若单位与原开户行意见不一致，由人民银行裁决。 ;撤销 单位申请撤销账户，必须先与开户行核对存、贷款余额； 无误后，交回各种重要空白凭证和开户许可证； 经开户银行审查同意，办理销户手续。 销户后，因未交回重要空白凭证而产生的一切后果，由单位承担全部责任。 ;注意： 未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户。 账户资金退还给原汇款人账户。 注册资金以现金形式存入，出资人需要提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。;预留印鉴及单位身份证明问题;金融机构为单位开立账户，即意味着承诺： 接受存款单位的指令，依法为其办理结算或存取款； 同时，承担对不属于存款单位发出的支付或划款指令不予办理的责任； 否则，金融机构将负损害赔偿的民事责任。 ;《支付结算办法》第17条规定： 银行在办理结算时，必须以盖章且符合规 定和正常操作程序审查有关凭证和证件。;《支付结算办法》第234条规定： 单位和个人办理支付结算，未按规定填写 票据或结算凭证，或者填写有误，影响资 金使用或造成资金损失；印章或票据丢失，造成资金损失的，由其自行负责。;试思考： 金融机构在多大程度上承担识别印鉴的责任？;印鉴是存款人身份的标志，故金融机构若要正确认定存款人身份，就必须确认印鉴的真实性。 金融机构对单位印鉴应当负有实质性审查的义务。 若形式审查没有查处印鉴是假冒的，导致资金被诈骗或冒领，付款银行对造成的损失应当负有过错责任。;请思考： 中国人民银行制定的《银行结算会计核算手 续》中规定了折角核对识别印鉴真伪的业务 操作办法，如何理解该操作办法在司法实践 中的地位？;权利人同金融机构相比较，权利人是弱 者；权利人是付费的，而金融机构是金 融业务的受益者。 民事主体生存利益与经营利益冲突时， 对生存利益的保护优先，体现民法平衡 原则。;金融机构不能以依照规定操作流程，进行 了折角核对； 并且，只能由精密仪器才能鉴别的细微差 别，无法在金融机构正常办理业务过程中 进行鉴别。 从而，推卸其应尽的审慎义务。;《商业银行法》中储蓄存款与对公存款的制度区别;《商业银行法》第48条规定：“企事业单 位可以自由选择一家商业银行的营业场 所开立一个办理日常转账结算和现金收 付的基本账户，不得开立两个以上的基 本账户。” ;法律保护程度不同 对于个人储蓄存款，商业银行有义务拒绝任何单位或这个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定出外。 对单位存款，商业银行有义务拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规规定的除外。;《商业银行法》规定 商业银行破产清算时，在支付费用、 所欠职工工资和劳动保险费后，优先 支付个人储户的本金和利息。 ;案例一：银行账户存款关系的确认;存折和密码印鉴都由潘某保存，随后潘某付给马某200万元高息。 随后，潘某到该支行声明存折丢失，书面申请挂失。 一个月之后，潘某将0账户上的2000万元全部取走。 ;不久，该公司要求取款，自称马某付给潘某的2000万元是借款，