企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单.docxVIP

企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单 填表日期  年  月  日 纳税人识别号 纳税人名称 专项申报资产 损失类型 资产损 失项目 资产名 称 损失确认证据资料 名称 份数 页码 备注 现金损失 1.现金保管人确认的现金盘点表（包括倒推至 基准日的记录） 现金损失 2.现金保管人对于短缺的说明及相关核准文件 现金损失 3.对责任人由于管理责任造成损失的责任认定 及赔偿情况的说明 现金损失 4.司法机关的相关材料（涉及刑事犯罪的） 现金损失 5.金融机构的假币收缴证明（被金融机构收缴 假币造成的） 现金损失 6. 损失已计入损益的记账凭证 现金损失 7. 其他（ ） 银行存款损失 1.企业存款类资产的原始凭据 银行存款损失 2.金融机构破产、清算的法律文件 银行存款损失 3.金融机构清算后剩余资产分配情况资料 银行存款损失 4. 损失已计入损益的记账凭证 银行存款损失 5. 其他（ ） 应收及预付款项损失 1.相关事项合同、协议或说明 应收及预付款项损失 2.法院的破产、清算公告（属于债务人破产清 算的） 应收及预付款项损失 3.法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书 、 、 或法院裁定终（中）止文书（属于诉讼案件的） 4.工商部门注销、吊销营业执照证明（属于债务 人停止营业的） 5.公安机关等对债务人个人的死亡、失踪证明 （属于债务人死亡、失踪的） 6.债务重组协议、债务人重组收益纳税情况说 明（属于债务重组的） 7.债务人受灾情况说明以及放弃债权申明（属 于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的） 8. 被担保单位与本企业应税收入、投资、融资、 材料采购、产品销售等生产经营活动密切相关 的证明材料（属于担保损失的） 9. 损失已计入损益或冲减准备金的记账凭证 10. 其他（ ） 存货损失 一、存 货盘亏 损失 1.存货计税成本的确定依据 存货损失 一、存 货盘亏 损失 2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和 内部核批文件 存货损失 一、存 货盘亏 损失 3.存货盘点表 存货损失 一、存 货盘亏 损失 4.存货保管人对于盘亏的情况说明 存货损失 一、存 货盘亏 损失 5. 损失已计入损益的记账凭证 存货损失 一、存 货盘亏 损失 6. 其他 ( ) 存货损失 二、存 货报废 毁损或 变质损 失 1.存货计税成本的确定依据 存货损失 二、存 货报废 毁损或 变质损 失 2.企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情 况说明及核销资料 存货损失 二、存 货报废 毁损或 变质损 失 3.赔偿情况说明（涉及责任人赔偿的） 存货损失 二、存 货报废 毁损或 变质损 失 4.专业技术鉴定意见或中介机构出具的鉴证报 告 存货损失 二、存 货报废 毁损或 变质损 失 5.损失已计入损益的记账凭证 存货损失 二、存 货报废 毁损或 变质损 失 6.其他（ ） 存货损失 三、存 货被盗 损失 1.存货计税成本的确定依据 存货损失 三、存 货被盗 损失 2.向公安机关的报案记录 存货损失 三、存 货被盗 损失 3.赔偿情况说明（涉及责任人和保险公司赔偿 的） 存货损失 三、存 货被盗 损失 4. 损失已计入损益的记账凭证 存货损失 三、存 货被盗 损失 5. 其他（ ） 固定资产损 失 一、固 定资产 盘亏、 丢失损 1.企业内部有关责任认定和核销资料 固定资产损 失 一、固 定资产 盘亏、 丢失损 2.固定资产盘点表 固定资产损 失 一、固 定资产 盘亏、 丢失损 3.固定资产的计税基础相关资料 固定资产损 失 一、固 定资产 盘亏、 丢失损 4.固定资产盘亏、丢失情况说明 失 5.专业技术鉴定报告或中介机构出具的鉴证报 告 失 6.损失已计入损益的记账凭证 失 7.其他（ ） 二、固 定资产 报废、 毁损损 失 1.固定资产的计税基础相关资料 二、固 定资产 报废、 毁损损 失 2.企业内部有关责任认定和核销资料 二、固 定资产 报废、 毁损损 失 3.企业内部有关部门出具的鉴定材料 二、固 定资产 报废、 毁损损 失 4.赔偿情况说明（涉及责任赔偿的） 二、固 定资产 报废、 毁损损 失 5.专业技术鉴定意见或中介机构出具的鉴证报 告 二、固 定资产 报废、 毁损损 失 6.损失已计入损益的记账凭证 二、固 定资产 报废、 毁损损 失 7.其他（ ） 三、固 定资产 被盗损 失 1.固定资产的计税基础相关资料 三、固 定资产 被盗损 失 2.公安机关的报案记录或立案、破案和结案的 证明 三、固 定资产 被盗损 失 3.赔偿责任的认定及赔偿情况的说明（涉及责 任赔偿的） 三、固 定资产 被盗损 失 4. 损失已计入损益的记账凭证 三、固 定资产 被盗损 失 5. 其他（ ） 在建工程停建、报废 损失 1.工程项目投资账面价值确定依据