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资金管理自纠自查报告 根据公司《关于开展资金管理工作自查自纠、立行立改的通知》 文件要求，对 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日期间的资金管理 工作开展自检自查和立行立改。现汇报如下： 一、“小金库”情况自查 未存在隐匿收入设立“小金库”的情况； 未存在虚列支出设立“小金库”的情况； 未存在转移资产设立“小金库”的情况； 未存在其他形式设立“小金库”的情况； 二、银行账户和银行存款管理 公司资金管理岗负责公司的资金管理，目前我公司有 3 个银 行账户，分别是：1 个基本账户、1 个收款专用账户、1 个结算账户。 其中：基本账户为中行海口龙珠支行，为公司的支出账户；专用账 户为财务公司，为公司的收款专用账户；结算账户为财务公司，为 公司的结算账户。 我公司严格按照《银行账户管理规定》和各级上级公司的有 关规定开立、变更、注销和使用银行账户，公司账户的开立、变更、 注销都报经上级公司批准及备案。每月第一个工作日按时上报人力 资源账户增减情况表。 按照《内控管理体系》规定：每日 9：30 钟之前向上级公司 财务部上报银行存款余额，每周一 9：30 钟之前上报上周超过 10 万 元大额支出明细表，做到及时准确。 月末及时上缴资金，银行存款限额严格按照上级公司财务部 门的相关规定，不超过核定的限额的 30 万元，为保证资金的集中度， 月末存放在财务公司的资金不得少于本单位资金余额的 85%，非财 务公司账户月末余额不得多于本单位资金余额 15%（2014 年 9 月 30 日前）；2014 年 9 月 30 日下发了关于调整月末银行存款限额的通知， 银行存款余额按照新的规定，不超过核定限额 20 万元，且月末存放 在财务公司的资金不得少于本单位资金余额的 90%。 其中 2013 年 1 月-2015 年 3 月存在两笔银行存款余额超过限定 额度的情况： 年 2 月由于海南省住房公积金管理中心在月末最后一天下 午 5 点多向我公司中行龙珠支行转入多笔雇员公积金，来不及向上 级账户上缴超出金额，遂造成月末非财务公司账户存款余额多于本 单位资金余额的 15%，同时造成 2013 年 2 月公司月末存款余额超过 核定限额。 年 11 月由于财务人员对新的规定的疏忽，造成月末公司 账户余额超过多于 20 万元。 我公司对客户的收款全部通过财务公司收款专用账户收取并 上缴。资金收支误差超过 10%的部分进行分析，并说明误差原因。 并在月初以电子版形式上报至上级财务。 指定专人负责每月核对债权债务，与公司业务部门一起跟踪 催收应收账款,对帐龄较长的或未能按期收回的应收帐款及时查明原 因并及时向领导汇报，随之采取有力的催收措施,使资金能够尽快回 笼，确保资金的安全. 对每一笔银行存款收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收 支手续后，及时签字复核确认，同时加盖“银行存款收讫”和“银 行存款付讫”章。 会计人员按月编制银行存款调节表。并由编制人、审核人签 字，待财务负责人复核并签字确认后，将其与银行对账单合并归档， 做到调节相符，账实相符。 资金管理岗在月初 5 个工作日内，及时完成上月所有银行存 款日记账的打印并保存归档。 三、现金及银行票据管理 按照上级规定，库存现金不超过 1000 元存放，超过限额的库 存现金及时送存银行。 对每一笔现金收支业务，资金管理岗根据凭证办理完收支手 续后，及时签字复核确认，同时加盖“现金收讫”和“现金付讫” 章。 每日下班前都会手工登记现金日记账，盘点现金，做到日清 月结，账实相符。每月中旬、月末编制现金盘点表，并由编制人签 字，财务负责人审核并签字，且按照规定及时装订账簿。 建立支票领用登记薄。完整登记支票使用时间、摘要、支票 编码及支票使用情况等相关事项。 严格管理支票使用情况，严禁在空白支票、发票和收据上盖 资金专用章或财务专用章，严禁将印鉴和整体空白汇票、支票、发 票和收据带离办公地点或借给他人。支票领用后，应在签发支票之 日起 10 日内使用，如在 10 日内没有使用，领用人应及时将未使用 的支票交回财务部门。作废支票要及时注销并妥善保存，每月作废 支票附在当月最后一本凭证后，以便查验。 四、印鉴管理： 1、公司的银行预留印鉴由两人分开管理，公司负责人章由资金 管理岗管理，财务专用章、发票专用章由财务副经理管理，不存在 印鉴保管风险。资金管理岗不得保管财务专用章，且任何人不能以 任何理由进行统管、代管全部银行预留印鉴。 五、资金收支业务管理： 通过资金管理的自检自查，2013 年 1 月-2015 年 3 月资金支 付分级授权审批制度的执行情况良好。 针对需经过财务公司结算账户付款至海油内部单位的情况进 行自检自查发现： 2013 年 12 月底由于付款业务量较大，造成九笔未经过财