建筑施工项目部建设资金管理制度.docxVIP

建设资金管理制度 1总则 为了切实加强我部建设资金的管理工作，提高项目资金的使用效益，加强对建设资金的使用监督，确保国家投入资金的规范、合理使用，保障国家投资项目的顺利实施和如期完成，结合我部业务特点和管理要求，特制定本规定。 本规定依据国家财务法规及集团（公司）资金管理规定制定。 规定目标： 建立和完善符合国家基础建设财务管理规定的资金决策，审批、拨付、使用、监督和检查机制。确保单独建立和健全建设资金的管理制度。 严防资金流动过程中的漏洞，杜绝资金使用过程中的违法违规现象，确保建设资金的安全、合理、完整使用。 2建设资金管理内部控制 根据国家会计法律法规及招标文件，合理配置人力资源。设置合同财务部，设总会计师、会计、出纳等岗位，由具有相应业务水平的财会人员担任。 明确资金管理职责，建立资金管理责任制。项目经理是资金管理的第一责任人，负责资金管理工作，对建设资金管理、使用的安全、完整性负责。财务部门是资金管理的职能部门，负责资金日常管理工作。 建立健全财务内部控制制度，根据国家财务法规及军队财务规定制定本部门财务规章制度，本部门及所属各工区需严格遵照执行。 根据国家会计法律法规及相关文件，在银行设立临时账户对建设资金进行管理、使用。保证对建设资金进行专户专存、专款专用。 建设资金的开支范围为组织、实施、管理项目建设发生的各项支出，包括前期工作费、工程施工费、竣工验收费和管理费与不可预见费用开支等。 3建设资金的审批、拨付 项目部及各工区需建立资金申请、拨付工作程序，明确职责分工，单位主管负责对资金的拨付进行最后审批。未建立资金申请、拨付工作程序，职责分工不清的，单位主管承担直接责任，财务机构负责人承担间接责任。 建设资金的拨付必须做到有根有据，有理有证，根据资金拨付工作程序进行逐级审核、批复。严格以验工计价为结算依据，经各部门负责人会签后，根据党委办公会决议，报单位“一支笔”审批，财务方可办理资金拨付手续，杜绝工程款的超付。 资金拨付严格按照《三方监管协议》进行，办理单项200万元及以上款项时，应书面报业主审核，将款项支付相关合同、协议等证明资料交银行核实。经业主、银行双方审核、通过后方可付款，保证建设资金的流向。 各工区每月要上报资金使用计划，30-50万元资金的流动使用要报项目部备案，50万元（含）以上资金的流动使用要报项目部审批。 4建设资金的使用管理 资金使用管理的基本原则：党委把关，财务控制，以管为主，防疏堵漏。必须严格执行资金预算，按资金预算有计划、合理使用资金，不得随意突破预算标准。一切重大经济事项、使用决策、资金开支都必须经分管部门负责人上报，职能部门组织实施，单位党委或办公会集体决策，“一支笔”审批。并建立责任追究制度，防止贪污、侵占、挪用资金行为。 建立健全经费管理制度，资金管理原则必须做到依法管理原则、满足施工需要原则、专款专用原则、效益原则。按照规定的程序办理货币资金收支业务。必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。 严格遵守中国人民银行关于提取现金的有关规定，严禁大额提现，以确保建设资金的安全和正常支付。凡单次提现10万元以上，须严格遵照《三方监管协议》规定，书面报业主审核。 以建立节约型项目部为目标，一切经济活动均做到事前有审批，发生有监督，事后有审核。不断完善资金收入支出的账务手续，做到发生有理，报销有序，审查有据。 完善报销程序，严格报销制度。各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，并由验收人、主管负责人在原始凭证单上签字，经财务审核，“一支笔”审批后方可报销。 5加强资金收入集中管理 项目部以批复后的《验工计价单》为结算依据与业主进行结算。业主拨付的工程预付款、结算款及与建设项目有关的资金收入必须按规定入账，进行统一核算，集中管理。做到专款专用，不隐瞒、不截留、不转移。 各项收入要做到应收尽收。故意不收或少收的，执收部门负责人和经办人员承担直接责任，其中执收部门负责人负主要责任。所有收入均应纳入财务机构集中管理。单位私设“小金库”的，单位负责人承担直接责任，部门私设“小金库”的，部门负责人承担直接责任。账务上隐瞒、虚列收入的，财务机构负责人承担直接责任。所有经济往来均列入集团（公司）账务系统中，做到每一分钱的收入支出都有证可查，从源头、制度上杜绝“小金库”的出现可能。 6合同管理 严格执行合同和招标文件规定，不得出现非法违规的转包分包行为，以架子队模式开展施工管理，避免建设资金管理的失控。 7建设资金的监督、检查 建立建设资金使用监督、检查机制。由单位党委牵头，组成建设资金监督检查小组，对银行账户开立、资金流向等进行切实有效的监督检查。 不得将建设资金挪用于非本工程项目或被上级单位违规抽调资金。不得以任何形式将建设