39亿元票据案背后：内部控制存在的问题.pdf

3939 亿元票据案背后：亿元票据案背后：内部控制存在的问题内部控制存在的问题 3939 亿元票据案背后亿元票据案背后：：内部控制存在的问题内部控制存在的问题 2019年 03月 22 日 摘要：摘要：本文针对中国农业银行北京市分行曾发生的风险性巨大的票据买入反售案件，对农 摘要摘要：： 行北京分行内控制度设计和内控制度执行的缺陷进行分析，提出营造良好内控文化氛围、 健全风险监测和识别评估体系、优化内控规章制度与控制活动、完善信息沟通体系、强化 监督问责机制等建议。 关键词：关键词：农业银行北京分行，内部控制制度，风险评估 关键词关键词：： 一、一、案件基本情况案件基本情况 一一、、案件基本情况案件基本情况 中国农业银行于 2016 年1月就该行北京分行发生的风险性巨大的票据买入返售事件作出 公示，经研究审查发现涉案金额高达 39.15 亿元。考虑到案情较为重大，除对涉案的两名 员工进行调查以外，公安部、银监会已将案件移交至国务院受理。 根据重庆市人民检察院第一分院的起诉书，案件具体经过如下：理论上，农业银行北京分 行开展汇票承兑贴现业