“财务动态与专报”在CT集团的应用.pdf

“财财务务动动态态与与专专报报”在在CT集集团团的的应应用用 2020年03月06 日 摘摘要要：：CT集团围绕集团战略进行财务供给侧改革，初步形成了高质量财务数据 息报告—— “财务动态与专报”。报告的 主要内容有政策动态、基本面情况、经营效益、财务状况、资金情况、运行中需关注问题和专项工作进展等。通过推行 “财 务动态与专报”，CT集团改变了过去存在的数据多头管理、层层汇总、标准和口径不统一、财务数据和业务数据打架的问 题，造就了素质过硬的财务队伍，有效防范了经营风险，提升了管理层的决策能力。 关关键键词词：：财务供给侧，数据，高质量 随着大数据时代的到来，CT集团管理层对数据应用的需求也在不断深化，如何紧紧围绕集团战略进行财务供给侧改革，已成 为加强集团管控的关键和难点。面对新形势，CT集团财务部积极探索和实践财务管理的新方法、新手段，初步形成了高质量 财务数据 息报告—— “财务动态与专报”，有效防范了经营风险，提升了管理层的决策能力。 一一、、高高质质量量财财务务数数据据 息息报报告告的的主主要要思思路路 （一）动因分析 1.集团管理层对财务管理提出了新的要求：建立产品供应链大成本概念、业财深度融合、财务风险的大防范、资源配置在高 端技术领域的资金大平台，构建多维度财务数据的大分析。 2.财务工作的着力点有了新的变化：为落实国资委对公益类央企的要求和集团公司总体发展思路，为实现财务资源的有效配 置，集中力量、集聚要素，为集团公司实现经营管理网络化、营销模式一体化、绩效管理结果化提供财务数据的服务。 3.财务数据的需求日益增加：新的商业模式、运营机制、管理手段、决策机制发生颠覆性改革和变化；柔性管理、客户导 向、平台化公司等的出现，使得各个业务单位和管理部门对财务数据的需求日益增加。 4.现有数据需求出现了痛点：数据本身是客观的，但是对数据的解读往往是主观的，特别是不同层级和 息使用者的关注点 是不同的，仅靠传统的几张财务报表和几个财务指标，已经远远不能满足管理层对数据的需求；数据来源分散，涉及财务的 数据分别来源于账务系统、资金系统和业务系统，各数据系统各 自为政，难以为决策判断提供支撑。 （二）高质量财务数据 息报告的内涵 1.明确财务数据 息的提供对象。财务数据 息的使用者包括政府机构、债权人、出资人、管理层、投资人以及企业广大职 工。其中企业管理层需要的 息量是最大的，在所有权与经营权分离的背景下，管理层不仅需要关注监管要求、资产收益情 况、还本付息能力，也需要关注企业未来发展、职工队伍稳定等。 2.清晰的框架和分析思路。目录中要列示政策动态、集团公司基本面情况、具体分析正文、重要事项风险提示、专项工作进 展等，并在其后标明所在页码，以便管理层查阅相应分析内容，让管理层在最短的时间内获得对报告的整体认识。 （1）政策动态应涵盖宏观经济环境、行业竞争资料，利用互联网提供的公开 息，搜集、捕捉、整理、提供对经济走势判 断有影响的政策、行业竞争对手资料等，使提供的财务数据 息发挥 “导航器”的功能。比如最近国家开展的减税降费政 策，势必对中小企业带来重大利好，集团所属小微企业、创新型企业可以充分利用税收政策，获取改革的红利。 （2）基本面情况应对上期报告中主要数据指标及问题执行情况的跟踪汇报，同时对本期报告 “具体分析”部分中揭示出的 各类问题进行重点阐述。旨在将零散的分析集中化，对集团进行财务画像，为管理层提供公司整体情况 息的浓缩版。 （3）具体分析正文是报告分析的核心内容，决定了报告的分析质量和档次。要分析管理层在所处时期重点工作内容，选取 适宜的内容及指标。比如 目前集团公司推动的四大转型——核心业务向科技创新转型，科学研究向行业进步转型，装备制造 向高端智能转型，产业发展向质量价值转型，应选取研发投入变动情况、装备制造产品市场占有率分析、板块效益变动情 况、行业间溢出效应指标分析等。 （4）重要事项风险提示搜集各种权威 息，比如财政部、商务部公开 息，外汇管理局、金融机构风险提示及 息公开 等，及时掌握国内外重要事项发生的风险事件，对应集团内部不同企业性质，及时提示风险，特别是针对境外企业或境内企 业开展的境外项 目，要随时关注涉外国家的新闻 息。 3.报告内容包括宏观环境、行业政