供应链管理系统教程任务5.2月末单据处理.pptx

任务5.2 月末单据处理 1.基本认知 月末单据记账是指在本月期末，将用户符合条件的所有输入单据登记入账。包括正常单据计入存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账，以及特殊单据（调拨单）中有涉及价值变动的需要记账情况。 先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这4种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。 单据记账应注意以下几点。 （1）无单价的入库单据不能记账。 （2）各个仓库的单据应该按照时间顺序记账。 （3）已记账单据不能修改和删除。如果发现已记账单据有错误，在本月未结账状态下可以取消记账。如果已记账单据已生成凭证，就不能取消记账，除非先删除相关凭证。 2.工作过程及岗位要求 5.2.2任务实施 子任务分解 知识点/技能点 （1）月末正常单据记账 包括普通采购和普通销售环节上未记账的所有出入库单据、漏审核的单据、恢复记账后的单据等 （2）月末其他单据记账 包括未记账的发出商品单据、直运销售记单据、特殊单据（调拨单、调整单）等 （3）账套数据备份 备份当前子任务完成后的账套数据 子任务5.2.1 案例：题1 1、 2018年1月31日，进行正常单据记账，将所有正常业务范围内的收发存货单据进行记账； 业务描述 1、根据题2，选择所有未记账的正常单据记账 子任务5.2.2 案例：题2 （2）2018年1月31日，进行特殊单据记账，将所有的特殊业务单据进行记账。 业务描述 2、根据题2，选择所有未记账的发出商品单据、直运销售单据、特殊单据记账 子任务5.2.3