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金融企业内部控制问题研究 摘要：随着我国连年来综合国力的增强，金融企业对我国经济发展的影响越来越明显。当下金融体系正在发生深刻的变化，并且金融环境受整个社会、经济、政治等环境的影响，使得金融行业的不确定性大大增加。作为金融市场的主体，金融企业内部控制的有效性对市场秩序的制约与促进作用至关重要。由当今状况看，内部控制问题在很多金融企业中特别突出，这些问题对金融企业的经济效益产生了很深的影响，抑制了企业的成长。所以，针对金融企业内部控制出现的问题以及怎样完善值得我们探讨。本文主要说明金融企业内部控制存在的问题以及问题存在的成因，提出了完善金融企业内部控制的建议。 关键词：金融企业内部控制内部控制环境内部控制监督风险评估 The Research on The Internal Control ofFinancial Enterprises Abstract： With the enhancement of Chinas comprehensive national strength in recent years , theimpact of financial enterprises on Chinas economic development is becoming more and more obvious. Thecurrent financial system is undergoing profound changes, and the financial environment is affected by thesocial, economic, political and other environmental impact, making the uncertainty of the financial sectorsignificantly increased. As the main body of the financial market, the effectiveness of the internal control offinancial enterprises is very important to the restriction and promotion of the market order. From thecurrent situation, the internal control problems in a lot of financial enterprises in particular, these issues onthe economic efficiency of financial enterprises have a very deep impact on the growth of enterprises. So,in view of the financial enterprise internal control problems and how to improve it is worth our discussion.This paper mainly explains the problems existing in the internal control of financial enterprises and thecauses of the problems, and puts forward some suggestions to improve the internal control of financialenterprises. Key words:financial enterprise internal controlinternal control environment internal control supervision risk assessment 一内部控制相关理论 （一） 内部控制的概念 所谓的内部控制，是辅助企业为了实现其目标的一种手段，比如确保企业遵照国家律例法规，提防企业经营风险，维护企业资产和资源安全完整，促进企业高效经营,保证企业财务信息及时真实精确等的一系列的一般方法规划、评价和控制的手段和措施①。 （二） 内部控制的目标 报告目标 对内对外报告的可靠性。 经营目标 能对风险有适当的应对措施，推动运营的效果和效力（能够保障与推动企业目标的实现）。 合规目标 内部政策、法律法规、业务实践。 （三） 内部控制的要素 企业创建与实行有用的内部控制，应当包含下列要素： 内部环境 内部控制的执行与建立情况的根本是内部环境。一般包含治理布局、组织设立和职责分配、内部审