XX银行会计结算柜面疑难问题解答.docVIP

PAGE PAGE 2 会计结算柜面疑难问题解答 1、印鉴变更无法出具原印鉴，是否可以依据“新旧印鉴变更信息凭证”办理印鉴变更业务？单位存款人申请更换预留个人印章，无法提供原预留印鉴的，应出具什么手续？ 答：根据《总行会计业务知识问答》相关规定客户在变更预留印鉴时，如原预留印鉴被印章刻制中心收回销毁无法出具原预留印鉴的，需印章刻制中心出具证明，为客户办理变更预留印鉴。营业网点在办理此类业务时可依据“刻制公章准许证明”及“新旧印鉴变更信息凭证”办理预留印鉴的变更。 单位存款人申请更换预留个人印章，无法提供原预留印鉴的，应出具如下手续：单位介绍信（需注明无法提供原预留印章原因）、公函、法定代表人身份证件、授权他人办理的出具法定代表人出具的授权书以及被授权人的身份证件。 2、单位变更法定代表人时，出具的证照信息已经变更，是否还需要出具股东会决议？ 答：无需提供。营业机构开立的单位银行结算账户申请信息变更时，单位除需提供相关规定的变更证明资料外，还应提供工商核准登记变更表，营业机构依据上述资料为单位办理账户信息变更业务。 3、对公账户使用简称的，可否将单位全称的公章作为银行预留印鉴使用。 答：不可以。根据《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定，存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。单位名称过长需使用规范简称的且出具的相关证明文件上已明确简称的，账户名称可使用规范化简称，但是必须与预留银行的印章一致，并在《银行结算账户管理协议》中约定简称。 4、印鉴卡片交接传递应注意哪些事项？ 答：《XX银行单位客户预留印鉴管理办法》第二十三条规定……如需将印鉴卡转交他人使用时，必须办理交接手续，并登记相关登记簿。同时，《票据交接登记簿》已明确用于登记印鉴卡的交接使用，所以现统一规范为：营业机构为存款人开立单位结算账户后，经办柜员将客户预留的印鉴卡（2份）分别交予网点负责人及印鉴建库员（二级支行应按规定封装后交由票据交换人员进行传递），同时登记《票据交接登记簿》；存款人变更预留印鉴时，预留的印鉴卡片交接、传递流程与开户时一致，旧印鉴卡片10日后（印鉴卡注销日期应为办理印鉴变更的当日）由网点负责人与综合柜员办理交接并登记《票据交接登记簿》；存款人申请销户时，网点负责人抽取其专夹保管的印鉴卡片交予经办柜员并登记《票据交接登记簿》，印鉴卡片随销户传票一同装订。 5、客户办理预留印鉴变更时，旧印鉴的注销日期是变更印鉴当天的日期，还是10天后的日期？ 答：变更印鉴时印鉴卡片上的注销日期应填写变更当日，但变更之前签发的票证，在规定的付款期限内仍有效。 6、开户时用于申请机构信用代码证的介绍信、资料如人民银行无需留存的，我行是否需要留存？机构信用代码证相关资料如何保管？ 答：根据人民银行征信管理处通知（自2015年1月1日起），办理机构信用代码证提交的手续全部改为纸质，单位开立基本户办理机构信用代码证时需提供：登记证明材料正本、税务登记证正本、单位介绍信（注：名头填写开户行，介绍信经办人与代码证申请表上单位经办人一致加盖单位公章）、 单位经办人身份证复印件正反面。如人行属地征信机关不予留存资料的，由营业机构按照机构信用代码档案留存，年终装订入库保管；根据《XX银行机构信用代码业务操作规程》第十五条的相关规定…原机构信用代码证、《机构信用代码证换发申请表》及变更证明材料复印件交账户管理员专夹保管，年末统一装订……，因此机构信用代码证相关证明材料应由网点账户管理员专夹保管，不应与账户资料同放。 7、在开立账户时，遇到国税、地税号码不相同时，如何录入？客户填写的开户申请书中经营范围栏是否可以不填写“一般经营项目”？ ?答：营业机构应留存国、地税登记证复印件，核心系统只录入一个登记号即可；开户申请书中的经营范围只填写单位的主营业务即可。 8、以单位名称后加内设机构名称开立的专用存款账户或异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户，是否可以在该账户发生变更、撤销时，在变更或撤销申请书存款人加盖公章处加盖被授权的内设机构的公章？ 答：根据《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》要求：以单位名称后加内设机构（部门）或资金性质开立的专用存款账户，以及建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，除按规定填写“开立单位银行结算账户申请书”外，还需填写相关附页（见该文件附表1、2）。附页中存款人（公章）位置处必须加盖存款人公章，不得加盖内设部门或项目部的公章。账户变更及销户时也需加盖存款人公章。同时，应注意单位提交的开户申请资料中存款人名称、法定代表人或负责人姓名及所有证件号码等涉及存款人主体合法合规的信息必须与人民银行账户管理系统完全一致，方可开户。 9、单位名称后