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大华会计师事务所（特殊普通合伙） 第PAGE 1页 业务完成阶段程序表 被审计单位： 索引号： A 项目： 业务完成阶段 报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期： 审计工作 索引号 执行人 1.评价审计过程中识别出的错报： （1）累积审计过程中识别出的错报，除非错报明显微小； （2）评价错报对审计的影响； （3）就累积的所有错报与管理层进行沟通，要求管理层更正全部错报。对管理层已更正的错报，实施追加的审计程序，确定错报是否依然存在； （4）评价未更正错报的影响； （5）就未更正错报与治理层进行沟通。 2.编制正式的试算平衡表。 3.设计和实施分析程序，对财务报表形成总体结论，确定财务报表是否与项目组对被审计单位的总体了解一致。如果识别出与其他相关信息不一致的波动或关系，或与预期值差异重大的波动关系，采取下列措施： （1）询问管理层，针对管理层的答复获取适当的审计证据； （2）根据具体情况在必要时实施其他审计程序。 4.与管理层召开总结会，就下列事项进行沟通，形成总结会会议纪要并经双方签字认可： （1）审计意见的类型及审计报告的措辞； （2）对被审计单位持续经营能力具有重大影响的事项； （3）含有已审财务报表的文件中的其他信息对财务报表的影响； （4）内部控制缺陷和值得关注的内部控制缺陷； （5）执行该项审计业务的注册会计师的独立性； （6）其他沟通事项。 5.与治理层进行沟通。 6.评价审计结果，形成审计意见，并撰写审计报告。 7.项目经理签署复核声明书。 8.项目合伙人签署复核声明书。 9.项目质量控制复核人签署复核声明书。 10.获取管理层和治理层（如适用）的书面声明，并确定其日期不得晚于审计报告日。 11.完成审计总结。 12.完成审计工作完成情况核对表。 13.签发审计报告。