信用风险管理第8章.pptVIP

第八章 信用风险衡量的计分模型 1 、了解信用计分模型的基本类型和方法。 2 、熟练掌握 Z 计分模型的构成和演进过程。 3 、了解 Z 计分模型的扩展模式及其基本应用。 4 、掌握 ZETA 计分模型的变量构成和简单计 算。 第一节 信用计分方法与模式 信用计分方法是利用可观察到的借 款人特征变量计算出一个数值（得分） 来代表债务人的信用风险，并将借款人 归类于不同的风险等级。 信用计分方法的关键在于特征变量 的选择和各自权重的确定。 最严上海餐饮服务办法明年实施 记分制与信用体系相结合 ? 上海大大小小餐饮店，卫生状况参差不齐。昨天， 市食药监局负责人做客电台节目时透露，为实现最严 监管，酝酿已久的上海市《餐饮服务食品安全违法行 为记分管理暂行办法》已结束征求意见，明年 1 月起正 式实施。 ? 这种记分制管理办法，类似于交通违法扣分，根 据违法程度不同，分别记以 1 分、 2 分、 3 分、 6 分和 12 分；一旦扣满，其负责人、厨师长和食品安全管理人 员就要在限期内参加专门的培训和考试。 ? 市食药监局局长阎祖强举了个例子，饭店周 围污水满地，卫生状况不如人意，这种情况并 不少见，可根据现行法律，执法人员只能口头 警告、严重的也只是发出整改通知书，处罚力 度不大。 ? 而实行记分后，这些轻微的违法违规行为 每次发现每次扣分。 ? 把各项处罚，包括口头警告，纳入记分制。 第一次满 12 分，我们对你进行专业培训，培训 两周。第二次 12 分，就要处罚了，暂停营业、 整顿。这比以前处罚 500 、 2000 ，力度要大多 了。 ? 比如，店家不履行禁烟管理职责，扣 1 分； 环境不符合卫生要求，扣 2 分；不按规定处置过 期食品，扣 3 分；使用食品添加剂以外的化学物 质加工制作食品，扣 12 分； ? 阎祖强说，记分不等于降低对食品安全违 法违规行为的处罚，而是让企业意识到“不只 是罚钱而已”。 ? 这样一个记分制还和信用体系相结合，按 照信用档案等级 ABCD ，如果纳入 CD ，检查的 频次要增加，今后对你的年审、年检要受到限 制。如果是违法犯罪，就列入黑名单，一票否 决。 一、加权计分法 根据各具体指标在评级总目标中的不 同地位，给出或设定其标准权数，同 时确定各具体指标的标准值，然后比 较指标的实际数值与标准值得到级别 指标分值，最后汇总指标分值求得加 权评估总分。 新华信信用风险打分表 关键因素 分数 统计权重（ % ） 权重分 付款能力 20.5 资金流动比率 15 债权权益比率 10 主要负责人简历 10 法律诉讼 2.5 合法结构 10 运作时间 5 销售能力 7.5 盈利能力 10 财务增长区域 5 厂房所有权 2 雇佣人数 2.5 总计 100 纳税信用评价指标出台 10 月起记 分开始 ? 近日，国家税务总局发布《纳税信用评价 指标和评价方式 ( 试行 ) 》 ( 简称《评价指标》 ) 。 ? 10 月 1 日起，全国税务系统将据此指标体 系，采用年度评价指标得分和直接判级相结合 的方式评价纳税人的纳税信用，进一步规范纳 税信用管理，保证评价结果统一性，提高纳税 人依法诚信纳税意识和税法遵从度。 ? 《评价指标》分为纳税人信用历史信 息、税务内部信息、外部信息三部分， 外部信息由外部参考信息和外部评价信 息组成。其中，税务内部信息和外部评 价信息将直接影响评价结果，而纳税人 信用历史信息和外部参考信息目前仅记 录，暂不扣分。 ? 《评价指标》依据法律法规的相关规 定，针对纳税人涉税行为是否违法违规， 参考失信行为中体现的纳税人主观态度、 遵从能力、实际结果和失信程度等，分 别设计了 1 分、 3 分、 5 分、 11 分的扣分标 准。 ? 例如，未按规定保管税控专用设备 造成遗失的按次扣 1 分，损毁或擅自改动 税控装置则一次性扣 11 分。以上信息主 要从税务管理系统中采集。 二、 A 计分法 ? A 计分法首先把 影响信用风险的重要因素或现象 列出 ，并按照影响程度将其分为以下三类： ? 1 ．经营劣势类（影响次之） ? 2 ．高风险类（影响最大） ? 3 ．破产类（影响较小） ? 对于三类风险因素， A 计分法所赋予的权重是不 一样的，权重愈大，导致的信用风险愈大。 比如： （括号中数字为权重值） ? 经营劣势类（ 43 ） 管理活动不深入（ 1 ） 管理技能不全面（ 2 ） 被动的管理层（ 2 ） 财务总监不够强（ 2 ） 无业务预算控制（ 3 ） 无现金开支计划（ 3 ） 无成本控制系统（ 3 ） 董事长兼总经理（ 4 ） 总经理独行其是（ 8 ） 缺乏应变能力（ 15 ） ? 破产类（ 12 ） 危急财务信号（ 4 ） 编造假账（ 4 ） 经营秩序混乱（ 3 ） 管理停顿（ 1 ） ?