会计电算化使用方法和技巧.pdf

会计电算化使用方法和技巧 全国移动通信公司都使用新中大财务软件，现将在使用中获得的和技巧介 绍给大家。本文主要讲述帐务处理和报表中的有关方法和技巧。 一、帐务处理 （一）权限控制 财务主管应对每个会计员的操作进行控制。进入系统管理中的权限管理， 根据工作的需要对每位操作员进行权限控制。对于制单人员，给予查询权、录 入修改权、打印权，对出纳员应给予帐务查询权、银行及对帐权和出纳权（审 核权），以便出纳模块和日常帐务模块相互核对和日常收付凭证进行出纳，如 果需要对某人进行部分科目权限控制，首先在权限设置对话框中选择“科目权 限”，选择部分科目，然后在权限管理对话框中选择“科目权限表”，设置该 人所对应的科目代码和名称。为了使科目设置更具有性，应将科目设置权给予 主管人员，以防其他人员增减科目名称；为了保证数据安全可靠，不被外人盗 窃，应将数据备份权和恢复权赋予特定人员。对于审核员，应给予审核权，若 要对某人某些科目金额上限审核权控制，首先给予其审核权，然后进入“权限 管理一审核授权控制”，录入相应条件，比如金额在5000元以下的付款，该审 核员具有审核权，超过5000元，该审核员无此审核权。若要查询某人的工作情 况，可以从操作日志中查询。 （二）初始设置 凭证类型采用分三类（收、付、转），有利于凭证分类、查询，也有利于 现金流量表的编制。若要对各部门收入、成本费用考核，部门核算方式应选 “核算到部门”；在科目设置中，为了使科目设置更加简练，便于记忆，比如 全球通月租费，将科目代为部门核算，就可以知道各部门全球通 月租费收入，不需要将各部门月租费收入再往下设明细科目（如：通信业务收 入一全球通收入一月租费一XX部门）。部门设置采用代码分级制，比如采用三 位制，第一位表示部门性质，后两位表示各部门，若第一位上的“1”表示管理 部门，后两位“01，，表示综合部，“02”表示财务部，则综合部的代码为 “101，”财务部的代码为“102”，若第一位上的“2”表示生产部门，后两位 数“01”表示交换中心，“02”表示基站维护中心，则交换中心的代码为 “201，”基站维护中心的代码为“202”。这样分类便于记忆各部门代码。 （三）基础设置 在日常帐务处理中首先要对凭证处理进行基础设置，凭证录入方式选项的 默认日期为“当天”，这样保证制单日期与业务实际发生日期相符：选择“金 额借贷自动平衡”，有了借方数，不需要再贷方数，简化计算；凭证存入提 示，应将“附件未录入提示”选上，有利于提醒未录入的附件，与会计基础工 作相符。凭证处理方式选项中，应选上“只能由制单人本人修改”有利于加强 制单人的责任制；选择“能删除中间凭证”方便凭证处理；选择“在凭证存入 前检查凭证的合法性”，有利于降低凭证录入错误率。 （四）快速处理 往来个人代码设置采用5位制，前3位表示部门，后2位表示人名，比 如：综合部王刚，其代码为“10101”，前3位“101”表示综合部，与部门设 置相符，后2位“01”表示“王刚”。这样设置便于记忆，在日常往来帐录入 中，直接录入其代码即可。 不常用的科目和多级科目助记化，对于那些不常用的科目，比如“坏帐准 备”，在设置科目或修改科目时，在助记码中填写“wzjb”，又如“长期借款 一应付利息”，在助记码中填入“cqjk－lx”。对于多级科目，比如“通信业 务收入一全球通一数据业务收入一手机上网”，在助记码中填入“5－wap”， “5”表示“收入类”，“wap”表示“手机上网”。对于一些常用摘要，可以 采用助记码，比如“差旅费”设为“clf”。摘要助记码程序设计需要进一步放 进，比如“付王刚差旅费”，在凭证录入的摘要栏中，只要录入含有“clf”字 段，就能显示出“差旅费”字：段，即录入“付王刚clf”。 对每月按一定比例或一个数值结转的凭证可设置自动转帐凭证，比如每月 结转营业税金，在“日常帐务一凭证设置一设置自动转帐凭证”中选择“定义 结转公式”，在对话框中，录入分录号、凭证类型、分录名称，金额来源公式 中不需要录入“＝”，可以录入运算符号，为了使借贷必相等，在其中一行录 入“phs ()”函数。 借：主营业务税金及附加（公式：die（5101）*0.03） 贷：应交税金—应交营业税（公式：Phs ()） 设置完毕，可以在“凭证处理—生成自转帐凭证”运行。 年终科目结