基建项目资金管理制度及办法.pdfVIP

北京华德宝汽车销售服务有限公司 基建财务管理制度 依据《中华人民共和国会计法》 、《基本建设财务管理规定》、《基本 建设财务会计制度》等相关法律法规，为合理有效的使用建设资金，加 强经济核算，降低建设成本，提高投资效益，保证 4S 店项目基建任务的 完成，特制定本制度。 一、基本建设财务管理的原则和任务 严格执行国家《会计法》和《基本建设财务会计制度》等相关法律 法规；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好建设资金的预算编 制、执行、控制、监督工作；真实、准确、及时、完整地记录和反映项 目建设过程中所有经济活动。规范财务工作流程，杜绝违法、违规、违 纪行为的发生，促进建设任务的顺利完成。 二、建设资金的管理 1 、不得转作他用。按照《基本建设财务管理规定》的要求，开设一 个基建专用户，并根据实际项目用途需要开设一定数量的基建人民币专 用户，据以进行建设期项目资金的收支运作，并进行基础财务管理。 2 、基建帐户专人管理，日常经济活动中现金、支票的使用、现金银 行帐簿的管理，按照《会计法》的相关规定执行。 3 、基建项目配备财务人员两名（出纳、基建会计） ，实行专人、专 户、专帐管理，单独核算。按相关法律严格控制建设资金的使用；对建 设活动中的材料、设备采购、各项财产物资应及时做好原始记录；及时 掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向项目部及集团公司报 送基建财务报表。 三、建设资金计划的审批程序 基建工程建设过程中资金使用计划书的审批，由项目经理编制，由 总经理、项目总指挥、集团财务总监、集团公司副总、董事长签批后执 行。 四、建设资金使用的审批程序 1 、审批权限： 项目建设过程中所需的各类款项，均须报主管基建的院领导签批， 院领导班子研究确定。 2 、审批程序： 经办人签字→基建科长审核→财务科审核→主管基建院领导签批→ 院领导班子研究确定。 3 、各类款项付款程序及结算规定： ⑴按施工合同约定，工程进度达到合同要求，施工质量达到设计标 准时，施工方填写“付款通知书” ，工程监理单位按月进度签署意见，基 建办经办人审核签字，交由基建会计审核，并经基建科科长审批后，财 务科根据基建资金情况及合同约定，通知施工单位开具正规发票。 ⑵基建会计按要求将审核无误的发票（复印件） 、合同等相关资料提 交财政部门申请用款。款到后，按合同约定的银行帐号和签字齐全的发 票支付工程款。 ⑶施工单位完工结算时，财务科根据基建办和工程监理单位签署的 决算书，依照合同，核对基建往来帐目、施工单位提供的发票，待所有 付款资料核实无误并扣除合同约定质保金数额后（不得低于 5% ），按要 求提交用款申请，并报纪检办备案。款到后，按合同约定的银行帐号支 付工程结算款。 ⑷到期支付各类质量保证金，必须由供货单位出具相应的报告或票 据，经基建办经办人员签字、基建会计核对往来帐目无误、基建科科长 和主管基建院领导签批，院领导班子研究确定后，财务科方可办理款项 划转。 4 、工程设备款付款程序（分类） ： ⑴先付款后发货：由基建办根据有效合同提交用款申请，用款申请 书须经基建办两人签字，基建办科长审核后，报主管基建的院长签批， 院领导班子研究确定。财务科按比例向财政部门提交用款申请，款到后， 按合同约定的银行帐号支付货款。有关部门依据合同内容负责设备的及 时验收，并办理相关财产入帐手续。 ⑵先验货后付款：设备到后，由有关部门签明验货情况并签署付款 意见（两人签字），基建会计核对，基建科科长签字后，交主管基建的院 领导签批，院领导班子研究确定。财务科对供货方提供的发票审核无误 后，按比例向财政部门提交用款申请，款到后，按合同约定的银行帐号 支付货款。 5 、建设项目施工过程中如有我院支付材料款及代垫费用的，必须及 时从施工方的工程进度款中扣回，不得积压，由基建办工作人员负责协 调。 五、建设项目竣工决算的规定 1 、决算前：归集整理建设项目档案资