医院第一季度核算分析报告.pdfVIP

医院 成本数据分析报 报告编制说明 本报告是在2012年第一季度医院全面推广全成本核算工作的成果基础上，对全院的成本数据信息进行了收入成 本收益分析、成本构成分析、变化趋势分析和主要经营指标分析，有针对性地反映了一定时期内我院经营状况、 成本费用水平和工作量情况。 一、 报告引用的成本信息资料 本报告数据采集了我院2012年第一季度成本核算经济管理信息系统（CBCS）产出的以下25种主要的统计报表 的数据： • 收入成本收益总表（含财政收入） • 收入成本收益总表（不含财政收入） • 直接医疗科室收入成本收益明细表 • 直接医疗科室收入成本收益明细表[本科开单本科执行] • 医技科室收入成本收益明细表 • 收入成本收益总表附表[不含财政收入] • 收入成本收益总表附表[含财政收入] • 直接医疗科室收入成本收益明细表附表[本科开单本科执行] • 医院成本构成表 • 直接医疗成本构成表 • 医技科室成本构成表 • 医辅科室成本构成表 • 管理科室成本构成表 • 成本分类分析表一[按变动性划 ] • 成本分类分析表二[按可控性划 ] • 成本分类分析表三[按应计入方式划 ] • 成本分类分析表四[按项目构成划 ] • 科室成本差异分析表 • 成本项目差异分析表 • 医疗成本差异分析表 • 科室成本分摊汇总总表 • 成本项目分摊汇总总表 • 自定义科室收入成本分析表 • 直接医疗科室收益排名表 • 医技科室收益排名表 收入成本收益分析 收入成本收益分析主要针对成本收益率进行分析，成本收益率是医院一段时期的收益与医院成本总额的比率，其 计算公式为： 通过收入成本收益分析，可以综合反映医院的投入收益水平，即所得与所费的比率，体现了增加结余是以降低成 本费用为基础的原则。成本收益率的数值越高，表明医院的收益越好，劳动耗费的效益越高。反之，表明医院的 收益越小，劳动耗费的效益越低。 成本收益分析属于相关指标比率分析法，针对两个性质不同而又相关的指标，计算项目之间的比率，考察经济业 务的相对效益。使用相关指标比率分析，为了能达到成本控制、为协调各环节的平衡服务的目标，必须还要考虑 到医院规模大小、实际业务发生量等原因，进行综合分析考虑。 二、 医院收入成本收益分析 1、 目标与方 本统计分析汇总反映我院在报告期内的运营成果综合评价。针对北京××医院的 2012年第一季度总收入、总成 本、总收益、成本收益率进行综合统计分析，对于成本和收益按医疗与药品进行构成分析。 在下面的分析报表中，如无特别说明，收入指医院的医药总收入，成本指医药总成本，收益为医药总收益。同时 统计报表中增加了财政补助收入对医院结余的影响。 2、数据分析报表及说明 ①表 1-1 ××医院累计收入成本收益总表（不含财政收入） 期间： 金额单位：元 项目 收入 成本 收益 收支结余 总计 34,838, 37,547, -2,709, -2,709, ??其中：医疗 14,830, 20,279, -5,448, -5,448, ????????药品 20,007, 17,268, 2,739, 2,739, ??门诊 18,574, 16,858, 1,715, 1,715, ????其中：医疗 6,746, 7,215, -469, -469, ??????????药品 11,828, 9,643, 2,184, 2,184, ??住院 16,264, 20,689, -4,4