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关联交易知识讲座关联交易知识讲座 关联交易知识讲座关联交易知识讲座 目目 录录 目目 录录 一、一、关联交易的概念关联交易的概念 一一、、关联交易的概念关联交易的概念 二、二、关联交易的决策程序关联交易的决策程序 二二、、关联交易的决策程序关联交易的决策程序 三、三、关联交易的披露责任关联交易的披露责任 三三、、关联交易的披露责任关联交易的披露责任 一、一、关联交易的概念关联交易的概念 一一、、关联交易的概念关联交易的概念 ? 何谓交易何谓交易？？ 何谓交易何谓交易？？ 何谓交易何谓交易？？ 何谓交易何谓交易？？ 何谓关联何谓关联？？ 何谓关联何谓关联？？ 何谓关联何谓关联？？ 何谓关联何谓关联？？ 一、一、关联交易的概念关联交易的概念 一一、、关联交易的概念关联交易的概念 何谓何谓关联关联？？ 何谓何谓关联关联？？ 何谓何谓 何谓何谓 关联人关联人：“：“关联法人关联法人”和”和““关联自然人关联自然人”” 关联人关联人：：““关联法人关联法人””和和 ““关联自然人关联自然人”” 深圳证券交易所 《股票上市规则》10.1.3明 确规定，具有下列情形之一的法人或其他组 织，为上市公司的关联法人关联法人： 关联法人关联法人 一、一、关联交易的概念关联交易的概念 一一、、关联交易的概念关联交易的概念 1、直接或间接地控制上市公司的法人或其他 组织；→控股股东控股股东\实际控制人\实际控制人 控股股东控股股东\\实际控制人实际控制人 2、由前项所述法人或其他组织直接或间接控 制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其 他组织；→控股子公司控股子公司 控股子公司控股子公司 3、由上市公司的关联自然人直接或间接控制 的，或担任董事、高级管理人员的，除上市公司及 其控股子公司以外的法人或其他组织； →参股公参股公 参股公参股公 司等司等 司等司等 4、持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织 及其一致行动人； → 其他股东其他股东 其他股东其他股东 5 、中国证监会、本所或上市公司根据实质重于 形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可 能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或其 他组织。 一、一、关联交易的概念关联交易的概念 一一、、关联交易的概念关联交易的概念 关联自然人关联自然人 关联自然人关联自然人 1、直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然 人； 2、上市公司董事、监事及高级管理人员； 3、10.1.3条第 （一）项所列法人的董事、监事 及高级管理人员； 一、一、关联交易的概念关联交易的概念 一一、、关联交易的概念关联交易的概念 关联自然人关联自然人 关联自然人关联自然人 4、前述第 （一）、（二）项所述人士的关系密 切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄 弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配 偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； 5 、中国证监会、交易所或上市公司根据实质重 于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系， 可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。 一、一、关联交易的概念关联交易的概念 一一、、关联交易的概念关联交易的概念 上市公司关联人的判定 持股5% 以上 直接、间接 直接、间接持股5% 直接、间接控股股 的法人股东 的控股股东 以上的自然人① 东董、监、高② 控制 控制