企业所得税网上年度申报步骤教学提纲.pdfVIP

企业所得税网上年度申报步骤 为提高企业所得税年度申报数据校验准确性，请先申报年度财务报表，至少隔日 再申报企业所得税年度申报表。 提交年度申报表前， 请使用 “风险提醒”服务审核、 校 正申报数据。 一、年度财务报表申报 可点击“财务会计报告报送”在网页中直接填报数据，也可以先在“财务报表导 入 (EXCEL)”中导入财务报表数据，再到“财务会计报告报送”中，对导入数据进行审 核、修正后申报。 方式一、直接在网页填报财报数据 打开“财务会计报告报送” ，找到年报，点击“申报” ，在录入窗口填报数据。 报表数据录入界面 方式二、先导入财务报表数据，再进行申报 1．导入 财务报表导入数据注意事项 ： 1）下载的财务报表模板自带初始示例数据，请将模板自带数据清空，但不要改变下载 的模板的报表张数和格式，否则可能导入不成功。 2）财务报表导入模板的蓝色区域可以批量粘贴数据。批量粘贴数据时，务必使用“选 择性粘贴 - 粘贴值”，其他粘贴方式可能使数据格式与导入模板要求的数据格式不同， 造 成数据导入错误。模板白色数据格为合计格，自动计算，不能录入和粘贴。 导入成功后，页面提示： 2．财务报表申报 进入“财务会计报告报送” ，点击“申报”，界面会提示“是否加载暂存数据” ，务 必点击“确定”，即可加载导入的财务报表数据。 对导入的数据进行审核、修正后，即可申报。申报成功页面会提示： 3. 财务报表更正申报 步骤同财务报表初始申报，可打开“财务会计报告报送” ，点击“更正申报” ，加 载暂存数据后直接在网页中修改数据后申报；也可以先在“财务报表导入 (EXCEL)”中 导入更正后的财务报表数据， 再到 “财务会计报告报送” 中，在导入数据基础上进行更 正申报。 二、企业所得税年度申报表申报 1. 填报 纳税人请根据《年度纳税申报表填报说明》和申报表网报界面的提示、监控信息 填报年度申报表。一次性无法完成数据填报并申报的，在退出系统前请点击“暂存” ， 保存已填报的数据。 再次登录系统打开年度申报表时， 须点击确定加载暂存数据。 需要 特别注意的是， 每次暂存退出系统前， 每一张有数据的表单都必须打开点击过 “确定”， 否则该张表单数据可能在再次进入申报界面时丢失。 2. 申报及风险管理 服务 申报表数据填报完成后，点击“申报”进行申报，如遇报错信息，请根据申报表 报错信息修改至无报错为止。 申报表本身审核无误后，点击“申报”时，页面会提示“是否进行风险管理” ，请 点击 “确定”接受风险管理服务， 并根据风险提醒信息， 结合自身判断， 对申报表做必 要的修改（确认无误的可不修改） 。修改结束，确认可以申报时，再次点击“申报” ，并 在“是否进行风险管理”对话框 点击“取消”，即可完成申报。 风险管理提醒信息处理示例： 3. 申报表作废和更正申报 年度纳税申报表申报后，在申报期限内，可以对已申报的申报表进行作废 ( 慎用！ 有申报错误可以从 “错误更正申报”模块更正 ) ，作废后须在申报期限内及时重新申报， 否则视为“期内未申报” ；年度申报后的任何时点，如发现申报错误，可以对申报表进 行更正申报 ( 申报数据必须真实、准确，请勿随意更正 ) 。