跨境担保政策解读.pdfVIP

外汇局解读《跨境担保外汇管理规定》 日前，国家局出台了《关于发布外汇管理规定的通知》(汇发 [2014]29 号)，就《跨境担保外汇管理规定》(以 简称《规定》)的相关内 容，国家外汇管理局有关负责人接受了记者采访。 一、此次《规定》出台的背景如何？ 此前涉及跨境担保外汇管理的法规主要有：《境内机构对外担保 管理办法》(银发[1996]302 号)、《境内机构对外担保管理办法实施细则》 ([97]汇政发字第 10 号)、《关于境内机构对外担保管理问题的通知》(汇 发[2010]39 号)及《国家外汇管理局关于发布〈外债登记管理办法〉的通 知》(汇发[2012]19 号)。上述法规在颁布初期，对于促进对外经济技术 合作，支持对外贸易发展，促进劳务出口和引进国外先进技术、设备 及资金， 利开展对外金融活动，规范对外担保行为，加强对外担保 管理等方面，发挥了积极的作用。 随着我国涉外经济的快速增长，国际收支交易规模的不断扩大， 跨境担保行为也日趋多样化和复杂化，上述法规仅涵盖对外担保和外 保内贷，未涉及其他类型的跨境担保，已不能满足当前市场发展需求。 同时，已经明确的相关担保管理政策，审批、核准手续较多，相对于市 场需求来说管理方式较为滞后，管理成本较高。因此，以五个转变为 指导思想，调整管理思路，推动简政放权和职能转变，在前期充分调 研和征求意见的基础上，适时出台了《规定》，以便利跨境担保活动，推 进担保项 资本项目可兑换水平。 二、此次跨境担保管理方式改革的主要思路是什么？ 此次出台的《规定》，主要体现了以下管理思路： 一是简政放权。取消或大幅度缩小跨境担保的数量控制范围和登 记范围，只将担保履约后新增居民对非居民负债或债权的部分跨境 担保纳入逐笔登记范围。同时，清理整合法规，废止了 12 项跨境担保 相关规范性文件。 二是转变职能。合理界定跨境担保的外汇管理范围和监管责任边 界。根据外汇管理的目标和职责，合理界定跨境担保的外汇管理范围， 纳入外汇管理的跨境担保应主要具备以下特点：符合法律的形式要求、 以付款为担保履约方式、相对确定的履约金额、对国际收支可能产生 重要影响等。同时，充分尊重上位法、国际惯例和市场需求，将外汇管 理与跨境担保交易合同的有效性判定脱钩。外汇局基于国际收支统计 法定职责的汇兑登记，在目的和效力上均不同于行业主管部门的确认 登记，不作为担保生效或对抗第三人的要件。 三是从事前审批转向事后监管。取消所有事前审批，以登记为主 要管理手段。取消担保签约和履约的事前审批和核准事项，代之以比 例自律和登记管理；取消大部分业务资格条件限制。 四是强化风险防范。在简政放权的同时，通过配套制度和监管手 段，防止跨境担保成为资金异常流动的通道；明确外汇局监测分析职 责，强调非现场核查和监督检查，强化违规责任的追究。 三、本次改革在内保外贷外汇管理方面有哪些内容？ 《规定》中，关于内保外贷的主要管理内容有： 1.取消内保外贷的数量控制。取消境内机构融资性和非融资性内 保外贷的事前审批或指标核定。 2.取消不必要的资格条件限制。除普遍适用于所有机构的一般性 限制条款外(如担保资金用途限制)，取消针对特定主体(担保人、被担 保人资产负债比例或关联关系要求)或特定交易(如非融资性担保)的资 格条件限制。 3.以登记为主要管理方式。利用现有资本项目信息系统对内保外 贷业务进行统计、监测。 4.取消担保履约核准。银行可自行办理对外担保履约，非银行金 融机构和企业凭担保登记凭证直接到银行办理履约。 5.担保履约后形成对外债权的，应按相关要求办理对外债权登记。 四、本次改革在外保内贷外汇管理方面有哪些内容？ 《规定》中，关于外保内贷的主要管理内容有： 1.明确业务资格。债权人须是境内金融机构，债务人须是非金融 机构，被担保的债务只能是本外币普通贷款或信用额度。 2.债权人集中登记。由债权人(即境内金融机构)通过资本项目信 息系统向外汇局集中办理数据报备。 3.债权人自行办理担保履约收款。境内金融机构可直接与境外担 保人办理担保履约收款。 4.担保履约后债务人办理外债登记。担保履约后形成债务人对外 负债的，应办理外债登记，但可不纳入普通外债额度限制。债务人因 外保内贷履约形成的对外负债，其未偿本金余