资金集中管理办法.pdfVIP

XX 集团有限公司 资金集中暂行管理办法 第一章 总则 第一条 为加强 XX 有限公司（以下简称“集团公司”）资金集中管理， 强化资金收支监管，保证资金链安全，降低资金成本，提高资金效益，根 据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》 以及有关法律规定，并结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本规定适用于集团公司及集团公司所属子公司。子公司 是指集团公司所属全资、控股及拥有实际控制权的公司。 第三条 资金集中管理的目标及遵循的基本原则是： （一）全面整合集团公司资金资源，提高资金整体效益； （二）严格管理，保障周转，加强监控，防范风险； （三）资金集中不改变原有资金的所有权和收益权 ； （四）以市场化为基础的资金有偿使用。 第四条 资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理体制、资金 预算管理、 行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析报 告制度、资金集中管理的监督及考核等。 第五条 本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中 的一切资金收入和资金支出，资金形式主要表现为现金。现金指各公司 在 行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产。 1 第二章 资金集中管理体制 第六条 集团公司设立资金中心，承办集团公司集中资金的具体 收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属子公司资金集中管理工作。 资金中心是集团公司财务资金部的内设机构，在财务资金部的直接领 导下开展工作。 资金集中工作以资金中心为主管部门、各子公司资金管理机构为 执行部门，分别依据各自权限，参与资金集中管理，行使资金管理职能。 第七条 集团公司资金中心的职责主要包括以下内容： （一）负责集团公司以及各子公司资金管理制度、资金管理机构的 建设，推动集团公司资金的集中管理与有效运作。 （二）及时监控子公司资金流动情况，特别是资金流出情况，发现问 题及时报告。 （三）严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部 借款的安全性，规避风险。 （四）负责对各子公司资金管理机构的指导和管理，同时负责对各 子公司资金管理工作进行指导、检查，监督与考评。 （五）审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求， 及时提出筹资或还款意见。 （六）负责建设资金结算系统，搭建快捷、安全、高效的结算平台，办 理资金集中管理和核算的具体事宜。 2 第八条 各子公司资金管理部 门归口管理本企业及所属成员单位 的资金。在资金管理方面的主要职责是： （一）执行集团公司资金管理制度，制定本企业资金管理实施 办法，健全资金内控制度。检查、监督企本业及下属成员单位的资金管 理制度执行情况。 （二）组织编制本企业及成员单位的资金预算，并按时上报集团公 司资金中心。监督本企业资金预算的执行，定期对资金预算进行分析。 （三）对本企业以及所属成员单位的对外投资资金、资产处置资金、 利润分配资金、重大资金变动等实施监控与审核。 （四）负责本企业及成员单位的账户管理，同时负责对账户余额、资 金收付情况进行实时监控与管理。 （五）对本企业及所属成员单位的授信、融资、对外担保、抵押、函 证等业务进行管理。 第三章 资金预算管理 第九条 资金集中管理以资金预算为基础，资金预算在集团公司 全面预算管理的要求下编制，应充分体现优化资源配置、量力而行、收 支双控的原则；对资金实行事前有预算、事中有控制、事后有分析的全 过程管理。 第十条 各子公司一切资金收支均纳入预算管理。各子公司应编 制并上报年度资金预算，集团公司按审批程序每年核定一次。同时，各 子公司在年度资金预算的