北京××医院第一季度核算分析报告.docVIP

精品文档 北京××医院第一季度 成本数据分析报告 第一章 报告编制说明 本报告是在2006年第一季度北京××医院全面推广全成本核算工作的成果基础上，对全院的成本数据信息进行了收入成本收益分析、成本构成分析、变化趋势分析和主要经营指标分析，有针对性地反映了一定时期内我院经营状况、成本费用水平和工作量情况。 一、 报告引用的成本信息资料 本报告数据采集了我院2006年第一季度成本核算经济管理信息系统（CBCS）产出的以下25种主要的统计报表的数据： ? 收入成本收益总表（含财政收入） 收入成本收益总表（不含财政收入） ? 直接医疗科室收入成本收益明细表 ?直接医疗科室收入成本收益明细表? [本科开单本科执行] 医技科室收入成本收益明细表 ?收入成本收益总表附表[ ?不含财政收入] 收入成本收益总表附表?[含财政收入 ] 直接医疗科室收入成本收益明细表附表 ?[本科开单本科执行] 医院成本构成表 ? 直接医疗成本构成表 ?医技科室成本构成表 ? 医辅科室成本构成表 ? 精品文档． 精品文档 ? 管理科室成本构成表 成本分类分析表一[按变动性划分] ? 成本分类分析表二[ 按可控性划分] ?成本分类分析表三? [按应计入方式划分] 成本分类分析表四[? 按项目构成划分] 科室成本差异分析表 ? 成本项目差异分析表 ? 医疗成本差异分析表? 科室成本分摊汇总总表? 成本项目分摊汇总总表? 自定义科室收入成本分析表 ? 直接医疗科室收益排名表? 医技科室收益排名表? 第二章 收入成本收益分析 收入成本收益分析主要针对成本收益率进行分析，成本收益率是医院一段时期的收益与医院成本总额的比率，其计算公式为： 收益总额??100%成本收益率 成本总额通过收入成本收益分析，可以综合反映医院的投入收益水平，即所得与所费的比率，体现了增加结余是以降低成本费用为基础的原则。成本收益率的数值越高，表明医院的收益越好，劳动耗费的效益越高。反之，表明医院的收益越小，劳动耗费的效益越低。 成本收益分析属于相关指标比率分析法，针对两个性质不同而又相关的指 精品文档． 精品文档 标，计算项目之间的比率，考察经济业务的相对效益。使用相关指标比率分析，为了能达到成本控制、为协调各环节的平衡服务的目标，必须还要考虑到医院规模大小、实际业务发生量等原因，进行综合分析考虑。 一、 医院收入成本收益分析 1、 目标与方法 本统计分析汇总反映我院在报告期内的运营成果综合评价。针对北京××医院的2006年第一季度总收入、总成本、总收益、成本收益率进行综合统计分析，对于成本和收益按医疗与药品进行构成分析。 在下面的分析报表中，如无特别说明，收入指医院的医药总收入，成本指医药总成本，收益为医药总收益。同时统计报表中增加了财政补助收入对医院结余的影响。 2、 数据分析报表及说明 ① 表1-1 ××医院累计收入成本收益总表（不含财政收入） 期间：2006.1-2006.3 金额单位：元 项目 收入 成本 收益 收支结余 -2,709,050.16 总计 34,838,762.31 -2,709,050.16 37,547,812.47 -5,448,514.29 其中：医疗 14,830,890.01 20,279,404.30 -5,448,514.29 2,739,464.12 2,739,464.12 20,007,872.30 17,268,408.18 药品 1,715,919.66 18,574,409.92 1,715,919.66 门诊 16,858,490.26 -469,059.33 6,746,282.44 其中：医疗 -469,059.33 7,215,341.77 药 2,184,978.99 11,828,127.48 9,643,148.49 2,184,978.99 品-4,424,969.83 16,264,352.39 住院-4,424,969.83 20,689,322.22 -4,979,454.96 13,064,062.53 其中：医疗-4,979,454.96 8,084,607.57 药 554,485.13 7,625,259.69 8,179,744.82 554,485.13 品0 0 0 0 科研 0 其中：医疗 0 0 0 药 0 0 0 0 品 精