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财务规章制度 -内部牵制 第一条 财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职 务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。 第二条 记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员 的职责权限相互分离，相互制约。 第三条 财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳 员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。 第四条 各种印鉴（章） 、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。 第五条 所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管， 使用人按规定领用并进行备查登记。 第六条 按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一致。由持 章人审核后盖章， 裁下存根 ,将支票交给出纳员办理。 支票使用必须进行登记并由盖章人 负全部责任。 第七条 作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后 面，归档保管。 第八条 所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员 办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。 第九条 出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银 公务员之家，全国公务员共同天地 行存款日记 帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。 第十条 出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐