2020年教育培训学校财务管理制度.pdfVIP

最新整理 欢迎下载 教育培训学校财务管理制度 ( 说明：本方案为 word 格式，下载后可自由编辑 ) 优秀经典内容 值得收藏 最新整理 欢迎下载 第一章 总则： 为规范学校日常财务行为， 发挥财务在学校经营管理和提高经济 效益中的作用， 便于学校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地 监督， 同时进一步完善学校财务管理制度， 维护学校及员工相关的合 法权益，制定本制度。 第二章 现金管理制度 为了加强学校现金管理， 建立健全现金收付制度， 严格执行现金 结算纪律，对现金管理作如下规定。 一、 现金使用范围： 1． 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2 ． 出差人员差旅费； 3 ． 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4 ． 业务活动的零星支出备用金； 5 ． 确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。 二、 现金收付原则： 1． 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资 金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。 2 ． 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款 管理》的规定办理。 3 ． 出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位， 不准谎 报用途， 套取现金、 不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取 现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行 （董事长书面许可 优秀经典内容 值得收藏 最新整理 欢迎下载 除外），不准保留帐外公款。 4 ． 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、 现金收入和支出： 1． 不论何种来源收入的现金， 应于当日全部送存学校指定 银行账户。 2 ． 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学 校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3 ． 学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收 入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 4 ． 支付现金在 1-5 万元的， 经办人必须提前一个工作日通 知财务部门； 5-10 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部 门；10 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知财务部门；事先未通 知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事 项例外）。 四、现金报销时间规定： 1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报 销。 2. 出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报 销。 3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借 款又不向财务部书面说明原因的， 财务部有权直接从借款人的工资中 扣除。 优秀经典内容 值得收藏 最新整理 欢迎下载 五、 库存现金的管理： 1. 库存现金限额