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工资总额预算管理有关情况说明 一.工资总额预算管理政策简介 目录 二.下一步工作要求 什么是工资总额 预算管理？ 与过去的工资总额调控政策有什么差别？ 成员单位编制申报2010年工资预算需要注意什么？ 成员企业 事业单位 国资委 集团公司 国家人力资源与社保部 核定集团领 导年薪及职务消费 核定下达集团工挂企业工资总额 审核职工薪酬预算（企业+ 事业） 制定调控政策，调控收入水平核定集团所届事业单位工资计划集团公司收 入分配管理组织框架 是国资委对中央企业工资总额决定机制和管理调控方式的 一项重大改革2008、2009两年，国资委已在近 90家中央企业中进行了工资总 额预算管理试点，2010年，将全面推行。 2009年12月初国资委将召开会议进行相关工作部署。 工资总额预算管理政策简介 一工资总额预算管理政策简介一工资总额 预算管理是企业按照国家收入分配政策规定和出资人调控要求，根据企业效益、 人工成本承受能力和劳动力市场价位，对企业职工工资总额和员工工资水平及增 长做出预算安排并进行规范管理（申报、执行、监控、活算、评价等）的活动。 工资总额预算管理政策简介 一事前预算而不是“秋后算帐”工资总额核 定根据全面预算要求执行，预算精确对工资增长的作用进一步显现； 效益导向 兼顾人工成本管控：效益预算与工资预算同增同减的导向（经济效益预算目标值 与上年财务决算实际完成数相比下滑的，工资总额预算与上年实发工资相比原则 上应下降）；同时，建立人工成本投入产出预警机制和对标机制 工资总额预算管 理的特点（与以往工效挂钩的差别） 工资总额预算管理政策简介一 “两基数一系数”的纵向增长机制转为 “一线、一机制、一库”的横向宏观调控机制，预算下达后原则上不予调整 行 政审批（两基础一系数）总量变为调控、核准总量、增量及人均，引导企业自我 约束、自我管理 工资总额预算管理的特点（与以往工效挂钩的差别 ） 工资总额预算管理政策简介一工作体系：“两级管理”国资委制定政策， 对中央企业工资总额预算编制、报告及执行工作进行监督管理，依法调控中央企 业收入分配总体水平。 中央企业建立健全管理制度，填报报表数据，组织所届成员企业进行工资总 额预算编制、执行及内部监督、评价工作，完善工作体系。 工资总额预算管理政策简介一总量调控之“一线”国资委根据提高央 企竞争力的总体要求，参考国民经济发展宏观指标、社会平均工资和居民消费价 格指数变化等情况，分行业制定公布央企当年工资增长调控线 （上、中、下三条 线），部署工资总额预算编制工作，对工资总额管理进行事前引导、事中控制和 事后监督。 工资总额预算管理政策简介一在效益提高基础上，工资增长原则上不得突 破国资委发布的行业工资增长指导线上限 工资水平高于行业平均水平一定比例, 或人工成本投入产出水平低于行业平均水平的企业，工资增长原则上应低于调控 线中线 效益下降，工资实行零增长或负增长。 2009年度中央企业行业工资增长调控线 序号行业分类工资增长调控线 上线 中线 下线1电力行业6% 3%零或负增长2石油行业8% 5%零或负增长 3服务行业8% 5%零或负增长4交通行业8% 5%零或负增长5科研设计8% 5%零或负增长6电子行业8% 5%零或负增长7商贸行业8% 5%零或负增长 2009年度中央企业行业工资增长调控线序号行业分类工资增长调控线上线 中线下线8投资行业8% 5%零或负增长9境外行业8% 5%零或负增长10 地产行业8% 5%零或负增长11其他行业8% 5%零或负增长12冶金行业8% 5%零或负增长13仓储行业10% 7%零或负增长14机械行业10% 7%零或负 增长2009年度中央企业行业工资增长调控线 序号行业分类工资增长调控线 上线 中线 下线15化工行业10% 7%零或负增长16勘察行业10% 7%零或负 增长17农林行业10% 7%零或负增长18纺织行业10% 7%零或负增长 工资 总额预算管理政策简介 一根据企业发展战略确定的年度实施目标 企业年度生 产经营和经济效益情况预测 企业职工工资与效益的联动机制 企业人力资源配 置计划及薪酬策略调整情况 企业年度工资总额预算及职工工资水平■变动情况 企业年度人工成本项目构成及增减计划 相关报表数据 工资总额预算编制申报 方案 下一步工作要求 二 人力资源部正在进行相关准备(效益预测、工资与效 益联动方法及指标选择、数据摸底测算等等) 将依据国资委统一部署，结合集团实际，在明年年初开展工资总额预算部署 下一步工作要求二成员单位： 严格执行2009年工资总额计划，难以完成经济效益及重点任务考核目标值、 效益明显下滑的要主动调减工资发放计划； 自加压力、精准测算、“人财”协 作，按照工资总额预算管理原则，科学制定 2010年工资总额预算(经营发展战