库存物资管理实施细则.docxVIP

阿尔哈达矿冶有限责任公司 库存物资、固定资产、低值易耗品 管理实施细则 材料的储备存货的目的，就是满足企业在日常生产经营 过程中，为劳务提供所消耗的材料或物料。企业的正常运行 需要一定数虽储备存货，为了加强企业流动资金周转，防止 造成存货积压。为了更好加强资产的管理，防止资产流失。 根据我集团公司供货运距远的特点， 就库存物资、固定资产、 低值易耗品的计划、采购、库存以及材料的管理(除财务制 度规定外)特制定本实施细则。 一、材料采购计划 材料采购计划要本着生产需求略有余地的制定。在 企业刚刚步入生产的前期，材料采购计划要来自各个环节部 门。在生产运营一段时间后，仓储的供需虽部分要由仓储负 责人提供采购计划。 材料采购计划，按公司统一材料采购计划用纸。基 层部门填写材料采购计划时， 字迹要清楚、规格型号要准确， 计划表要通过基层单位负责人审查签字。急需要的材料要加 以说明，统一上报矿部的主管科室人员审核汇总，看仓库有 没有此货物，看规格型号产地有没有差错，对于哪些急需的 材料单独汇集、属于不急需的材料具体管理人员要根据公司 资金状况、生产的急需程度、仓库储虽将全矿的采购计划综 合地为领导提供一份可靠的计划表报主管矿长签字、传真报 总经理批准，需要在赤峰采购由公司转赤峰办事处采购、需 要在当地采购的可直接在当地采购。 二、采购 采购人员对所采购的物品要做到心中有数、货比三 家。要到有能开具普通、增值税发票的厂家或商家去购买。 发票购货单位全称(东乌珠穆沁旗阿尔哈达矿冶有限责任公 司)增值税要填写纳税人识别号(152525776116377 )、地址 (东乌珠穆沁旗乌里雅斯太镇毕力格街) 、开户行(工商银 行东乌旗支行)、账号(0610041909200026281 )联系电话 (0479-3224111)采购的物品要票物相符，凡属签定合同的 必须由总经理签字方可生效。 货物运输：采购人员要及时携带发票将货运送到矿 上办理入库手续。发票不能及时随货通行的、采购人员委托 他人时要伴有随货同行或销货清单，保管人员可根据销货清 单进行验收记入“临时入库登记册”。 货物运输的运费结算： 采购人员雇用货车运输货物，原则上到配货站签定雇车 协议。(以防止意外事情发生)运费价格(含税运价)协议 中注明运送地点、运费金额。乙方结算运费时要持有运管部 门的运单。凡属类似情况的没有运单的甲方要扣除承运人的 7.65%的税款。 三、入库 凡属矿上购入物资入库需要检斤的货物，首先到检斤房 检斤，检斤员检斤后开检斤验收单。检斤员分另U将 2-6联分 别交给有关部门。 A、凡属通过合同供货定期结算直接交给需方的货物检斤 员将第3、4、5、6、联一并交给送货司机或送货人员；第 3 联返交给供货单位（注供货单位指发货单位不是指送货单 位）第4联交给需货方签字后留存；第 5联留给司机结算运 费（如同时发生装卸费时可另开装卸票；注明验收单的编 号）；第6联做为司机出厂出门证明。第 2联由检斤员定期 传递给材料会计。材料会计凭此联分另U按供货单位、各种货 物记入“临时入库登记册”；用于报账核对。供货方结算时 持供货留存联到材料会计处进行核对，无误后，注销临时台 账将供货留存联（加盖货款已结戳记作废留给材料会计备 查）由材料会计转交给仓库负责人办理入库单，供货方持发 货票和“检斤验收单”第二财务联入库单到财务室方可进行 结算。司机人员持第 5联到材料会计核对，无误后司机持运 单到仓库保管负责人办理的入库手续后到财务进行结算。 保管员在开具运费入库时，凡属货品种比较单一或几种 商品的运费能分摊的就在入库单直接进入材料成本中；商品 繁多不能直接进入材料成本的运费总额记在材料账其它类 运费账页中；到月末时运费额按各库所领取的材料直接用调 拨单分到各仓库去。各仓库将当月的金额分别进入各种材料 成本中。 B、 属于验收入库的材料，保管负责人要认真的按着随货 同行、销售清单验收各种材料。属于设备配件、药剂等保管 员负责要通知有关技术人员，帮助验收检验一下是否自己所 计划需要的材料；已免造成不合格的产品入库。商品验收后 由仓库负责人开“检斤验收单，将第 3、4联撕毁；将第 5 联验货栏上加盖货已验收的戳记交给司机结算运费，第 6联 做为司机出门证明。保管员将第 2财务联及入库单和运费的 入库单分别交给采购员或承运人到财务报账” 。 C、 属于低值易耗品、办公用品入库与领用 保管负责人按照发票验收的各种低值易耗及办公用品。 要在发票后面，加盖货已验收的戳记。设立各种物品的台账 （不办入库单）。矿部对后勤各个部门所需要的低值易耗品 要指定专人领取和管理。低值易耗取领时要在备品登记台账 上签字。后勤专管人员要设立“备品登记薄”按着各个部门 记载清楚并且有领取人签字。 办公用品：属于财务管