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制度审计报告 篇一：制度流程体系建设审计报告 制度流程体系建设审计报告 一、集团目前制度流程体系建设现状 二、急需补充的各项制度体系 三、制度流程体系建设的领导和落实 制度流程体系建设不是一个部门一个责任人能完成的， 是一集团总裁、各专业副总裁、各部门总监、项目 四、制度流程体系的信息化建设 1、 OA 系统 2、 NC 预算系统、网上报销系统系统内制度流程 3、 NC 成本核算系统 4、 NC 合同审批、合同付款 5、 NC 营销控制系统 6、 NC 人力资源系统 7、 NC 财务核算系统 五、制度体系的完善和修订 六、制度流程执行情况的审计 1、 制度流程体系建设情况审计 2、 制度流程信息化匹配度审计 3、 制度流程体系执行情况审计 篇二：内控 内部控制审计报告 20XX 年度内部控制评价报告珠海 格力电器股份有限公司全体股东 : 根据《企业内 部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求 , 结合本公司内部控制制度和评价办法 , 在内部控 制日常监督和专项监 督的基础上 , 我们对公司 20XX年 12 月 31 日的内部控制 有效性进 行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定 , 建立健全和有效实 施内部控制 , 评价其有效性 , 并如 实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会 对董事会建立和实施内部控制进行监 督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高 级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏 , 并对报告内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司 内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真 实完整 , 提高经营效率和效果 , 促进实现发展战略。由于 内部控制存在的固有局限性 , 故仅能为 实现上述目标提供合理保证。此外 , 由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当 , 或对控制 政策和程序遵循的程度降低 , 根据内部控制评价结果推 测未来内部控制的有效性具有一定的 风险。 二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大 缺陷的认定情况 , 于内部控制评价报告基准日 , 不存在财 务报告内部控制重大缺陷 , 董事会认为 , 公司已按照企 业内部控制规范体系和相关规定的要求 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据 公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 , 于内部控制评 价报告基准日 , 公司未发 现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性 评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评 价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的主要单位包括 : 格力电器母公司及子公 司。纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的 99%,营业收入合计占公司合并 财务报表营业收入总额的 99%;纳入评 价范围的主要业务和事项包括 : 组织架构、发展战略、 人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、 采购业务、 资产管理、 销售业务、 研究与开发、 工程项目、担保业务、外包业务、 财务报告、全面预算、合同管理、信息披露、对子公司 的管理、关联交易、募集资金、重大 投资、内部信息传递和信息系统。重点关注的高风险领 域主要包括资金活动、采购业务、资 产管理、销售业务、工程项目。具体内容如下 : 1、内部环境 组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有 关法律法规的要求 , 建立了规范的企 业制度和与公司治理结构 : 制定了公司章程、三会及各 专门委员会议事规则等规章制度 , 形成 了健全、完备的规章制度体系 , 明确了股东大会、董事 会、监事会、经理层的职责和权限 , 形 成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构 , 保障了公司经营行为的合法合规、真实 有效 , 促进了公司的生产经营和产业发展 , 维护了投资 者和公司利益。 目前, 公司内部控制体系由公司决策层、 内控管理层、各业务单位构成。决策层包括公司 股东大会和董事会 , 股东大会是公司权力机构 , 依法决 定公司的经营方针和投资计划、选举和 更换董事、监事 , 审议批准董事会、监事会报告 , 审议批 准年度财务决算方案 , 重大资产的购买、 出售等事项。董事会对股东大会负责 , 召集股东大会并 向股东大会报告工作 , 执行股东大会的 决议 , 制定公司的经营计划和投资方案 , 制定公司的年 度财务预决算方案 , 制定公司的利润分 配方案和弥补亏损方案 , 制定公司增加或减少注册资 本、发行债券或其他证券上市方案 ; 拟定 公司重大收购、回购本公司股票方案