岗位作业新规制度材料出库业务标准规范.docVIP

相关材料出库业务处置及操作规范 一、单据类型： 系统功能节点： 库存管理－日常业务－材料出库单 库存管理－日常业务－其它出库单 单据模版： 《材料出库单》、 《其它出库单》、《委托加工材料发料单》、《材料销售结算单》 二、出库类别： 出库类别用途：经过出库类别对仓库材料领用进行具体细分，成本会计依据出库类别及部门进行材料入账。 应用系统中材料出库单单据： 出库类别1 出库类别2 包含到部门 考核费用归属 领料签字人 原材料领用 烧结分厂、炼铁分厂、炼钢分厂、制氧分厂、发电分厂、机修动力车间、（中厚板、中宽带） 计入考核费用 分厂厂长 生产单位领用 烧结分厂、炼铁分厂、炼钢分厂、制氧分厂、发电分厂（中厚板、中宽带）、机修动力车间 厂部费用领用 计入考核费用 分厂厂长（或车间主任） 工具类还需要设备四处长签字 企业费用领用 不计入考核费用，计入产品成本 分厂厂长、设备副总 材料其它领用 筹建项目领用 筹建处各项目单位 项目费用 筹建四处长、项目单位责任人 机修加工领用 机修车间加工车间 机修加工件 机修车间主任 管理费用 除以上生产部门以外其它部门 由企业对应部门负担 各四处长 设备处 劳保费用 全厂劳保 对应部门负担 安环科（办公室） 应用系统中其它出库单单据 出库类别1 出库类别2 包含到部门 考核费用归属 领料签字人 材料其它领用 外单位领用 外单位自用领料 外单位结算 外单位责任人及相关部门责任人签字 委外加工领用 设备处 设备处责任人签字 三、部门： 填写用途： 1)、部门：具体领用部门－为了每个月生产产品费用归集。设备处领用其它部门用，备注注明受益部门、 单据填写规范： 在填写使用部门时，直接输入部门编码，按回车就能够 使用部门和出库类别关系 出库类别1 出库类别2 包含到使用部门 应用材料 手工单据 原材领用 炼铁分厂、炼钢分厂、烧结分厂、制氧分厂、发电分厂等各生产单位 从生产现场出库原料、入炉辅料等 《材料领料单》 生产单位领用 厂部费用 同上 从仓库领用 《材料领料单》 企业费用 同上 从仓库领用 《材料领料单》 材料其它领用 筹建项目领用 筹建处 从仓库领用 《材料结算单》 机修加工领用 机修车间 从仓库领用 《材料领料单》 管理费用 全厂 《材料领料单》 劳保费用 全厂 从劳保库领用 《材料领料单》 外单位领用 筹建项目中外单位用料 从仓库领用 《材料结算单》 委外加工领用 四、各项费用和入账科目、统计报表 1.备品备件出库入账科目： 出库类别1 出库类别2 相关部门 包含到会计科目 原材领用 XX分厂 生产成本－XX分厂－原材料 生产单位领用 厂部费用 XX分厂 制造费用－XX分厂－物料消耗 企业费用 XX分厂 制造费用－XX分厂－物料消耗 筹建项目领用 筹建处 在建工程－生产准备费 机修加工领用 机修加工车间 生产成本－辅助生产费用－物料消耗 管理费用 除生产单位以外部门：办公室、财务处、供给处、销售处、质计处、设备处等后勤管理部门 管理费用－其它（XX部门） 营业费用－其它 设备处： 劳保费用 全厂(生产－厂部) 生产车间： 制造费用－XX分厂－劳保费 全厂 后勤部门 管理费用－劳保费（XX部门） 外单位领用 筹建处（外单位） 其它业务支出 2．统计报表： 材料收发存汇总表 库存台账