理财学04家庭收支财务剖析精析.pptVIP

第四章家庭财务分析 (含储蓄规划) 家庭生命周期各阶段特征及财务状况 周期形成期 成长期 成熟期 衰老期 特征结婚子女出生人员增加子女出生一人数固定子女就业 夫妻退休—方去 完成学业 夫妻退休;人数减少世 收支收入:以双薪家庭为 支出:随着成员减少而收入为财或转移性 双薪家庭为主,收收入:以双薪家庭为主 支出:随人员增加而支出:趋于稳定,但子女上减少 大学后负担加大 变,休闲和医疗费用提 上升 储蓄随人员增加而下降,收入增加而文出稳定子女收入达到城峰:支出可望一般情况下支出大于 家庭支出负担大 收入,是消 金时期 阶段 居住和父母同住或购房、租房|和父母同住或购房、租房 和父母同住或夫妻二人居住 夫妻二人居住或和子士 资产 资产有限,年 较可积累的资产逐年增加,要资产达到巅峰,逐步降低|逐年变现资产来支付退 高的投资风险 适当控制投资风险 投资风险 休后生活费开销,投资 以固定收益为主 负用卡进支或神费货款购是文付货木息,保除体会全退休前还一般无新增负使 家庭生命周期各阶段的理财重点 匚周期形成期成长期成熟期衰老期」 夫妻年龄 25-35 3055 5060 60以后 保险安排随家庭成员增子女教育年养老金或投资长期看 加提高寿险保金储备高等递延年金护险或将养 教育学费 储备退休金老险转即期 年期 核心资产股票70%,股票60%,股票50%,股票20%, 配置债券10%债券30%债券40%债券60% 货币20%货币10%货币10%货币20% 信贷运用信用卡 房屋贷款还清贷款无贷款 小额信贷 汽车贷款 第一节个人与家庭财务报表的编制 基本原则:借贷相等、收付实现制、流量与存 量相对应、成本价值与市场价值双重度量。 一、资产负债表 损益表(现金流量表) 口说明:个人和家庭一般采用收付实现制, 假设交易与现款收付同时发生,所以损 益表也就是现金流量表。 、预算表 家庭资产负债表 资产 负债 现金(活存) 信用卡欠款 定期存款 汽车贷款 股票、基金、债券房贷 保单 小额借款 房地产、汽车 私人借款 应收款 预收款 预付款 其他 其他 净值 家庭资产负债表的编制基础 资产编制的资料基础 负债编制的资料基础 现金:月底盘点余额 信用卡欠款:签单对账单 存款:月底存单余额 车贷:账单月底本金余额 股票:股票数量×月底股价 房贷:账单月底本金余额 基金:单位数×月底净值小额负债:月底本金余额 债券:市价或面额 私人借款:借据 保单:现金价值 预收款:订金收据 房地产:买价/最近估价 汽车:二手车行情 应收款:债权凭证 预付款:订金支付收据 资产负债表编制的注意事项 资产负债表是一个时点的存量记录,要确定是以月 底、季底或年底资料编制 第一次做资产负债表时,要清点自用资产并评估价值, 成本与市价分别记录,并计算账面损益 以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富 汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随使用 而降低 债权预计无法回收的部分应提呆账,以反映其市场 价值的减少 家庭资产负债表结构分析 流动性资产 消费性负债 流动性净值 投资性资产 投资性负债 投资性净值 自用性资产 自用性负债 自用性净值 流动资产为备用金 消费性负债尽量避免 按市值计价的净值变动 投资资产追求收益 投资性负债获利还清 储蓄+投资资产账面 自用资产只追求效用 自用性负债 价值变动+自用资产 应提高投资资产比重 须考虑负担能力 账面价值变动 练习1家庭资产负债表编制 现金:1万, 自用房产:成本50万 存折余额:2万 市价 70万房贷余额30万 外币存款:1万美元 投资用房产:成本30万 成本汇率81,年底汇率78 市价 40万房贷余额20万 证券名称数量成本市价种类缴费期20年已缴5年 联通 10手44.8定期寿险保额50万现金价值0 武钢 20手57.0终身寿险保额10万现金价值1万 招商银行10手615.6老寿险保额20万现金价值5万 基金10000单位11.9 投资型保单趸交保费10万 帐户价值12万 借给亲友(债权)3万 信用卡账单:1万 汽车:买价15万已使用3年折旧50% 家庭现金流量(收支储蓄)表 收入 支出 薪资收入 家庭生活支出 佣金收入 房租支出 房租收入 贷款利息支出 利息收入 保费支出 变现资产资本利得 其他支出 其他收入 储蓄