经营管理部管理新规制度.docVIP

经营管理部管理制度 一、经营管理部工作职责 1、经营计划管理 2、成本费用管理 3、审计管理 4、工程审核管理 5、统计管理 二、经营计划管理 （一）经营计划 1、经营计划包含范围 依据生产计划，制订年度销售目标、经营预算、成本费用计划、利润指标计划等各项经济指标。 2、经营计划制订 经营部依据企业发展战略，根据企业年度经营目标和各基层单位实际，在总结往年各项经济指标实施基础上，合理核定各项经济指标计划。将拟订好指标计划于每十二个月12月底上报经理办公会讨论经过后，经过股东代表大会讨论经过，下发实施。 （二）经营计划实施 经营部经理负责经营计划全方面实施。 （三）经营计划监督和考评 1、日常经营计划监督和考评 由经营部经理负责，部门设专员日常经营计划监督和考评。 2、经营计划实施效果评定 （1）由经营管理部每个月依据经营计划任务分解，对各单位经营计划进行分析和考评； （2）每个月10日前进行组织召开经营分析会议。 （3）督促各独立经营单位利润上交。 3、经营管理步骤 （1）经营部对各单位经营业务进行监控。 （2）每个月27日依据供给企业提供出库材料，及当月动力费、报帐费用对各矿本月材料进行汇总，根据年初各矿成本计划进行预算材料超节情况，依据实际情况下达各矿工资总额，严格控制成本。 （3）月初负责搜集各单位财务报表，依据上报报表分析研究，掌握各单位经营情况，对存在问题经过经营分析会议提出并得四处理。 （4）每个月10日前召开一次经营分析会议，首先对前一月经营工作做小结，其次部署下一月工作计划。 （四）业务管理方法 1、责任到位，目标分解 依据业务性质和岗位职责，各负其责，督促各单位将经营计划和工作目标进行层层分解落实到人。 2、过程监督，结果考评 对经营过程实施监督和业务指导相结合标准，每个月不定时组织人员深入基层检验1-3次，查找经营管理过程中存在问题和不足，依据反馈问题立即处理和纠正。 （五）业务管理内容 业务管理内容包含：成本过程管理、销售步骤管理、供给步骤管理。 库房管理 1、物资库存最低标准 由经营部依据年度生产开拓计划、成本计划等原因制订《库存最低标准管理制度》，经经理办公会讨论后，并提交股东代表大会表决经过后进行实施。 2、库存管理 物资供给企业负责每个月向经营班子上报库存产品报表，经营部配合物资供给企业每十二个月对各矿库房进行全方面盘点一次，盈亏进行立即通报处理。 三、成本费用管理 （一）成本费用管理内容 1、生产成本 发生在产品生产过程中成本费用。关键包含各矿生产材料消耗、动力费、办公费、低值易耗品、安全费、修理费、小车费用、招待费等，和人职员资及补助、生产调整基金，福利费、折旧费、维简费、保险费、安全费、住房公积金、和列支多种生产成本摊销； 2、管理费用 企业经营管理过程中所发生费用。关键包含企业经费、工会经费、职员教育费、劳动保险费、企业改制费、咨询费、审计费、诉讼费、费用性税金、技术开发费、业务招待费、坏帐准备金、煤炭价格调整基金、转产基金等。 3、销售费用： 发生在产品销售过程中中费用。关键包含各矿营销队发生装卸费、机车修理费、油料费等，营销人职员资，对外销售宣传费、质检费、业务招待费、广告费、订货费、计量费、小车费等。 4、财务费用： 企业在生产经营过程中为筹集资金而发生各项费用。包含企业生产经营期间发生利息支出（减利息收入）、汇兑净损失、金融机构手续费，和筹资发生其它财务费用如债券印刷费、国外借款担保费等。 （二）经营成本管理方法 依据本年度销售收入指标、利润指标，确定年度经营成本，然后将年度经营成本费用进行分解，实施目标考评制进行过程管理和控制。 （三）经营成本管理过程 首先对成本进行预算，确立成本考评指标，对正常事件发生成本实施过程控制，例外事件发生成本实施上报审批制。 四、审计管理 （一）、审计对象 1、含有相对独立经营基层单位； 2、经济实体单位领导离任审计； （二）、审计工作职责 1、为了加强企业内部审计工作管理，提升审计工作质量，实现企业内部审计常常化、制度化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提升经济效益中作用，结合企业内部审计工作实际情况，制订本制度。 2、本制度要求了企业内部审计机构及内部审计人员职责和权限、内部审计对象和时限、内部审计工作内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是企业开展内部审计管理工作标准。 3、本制度适适用于企业所属部门、分企业、全资及控股子企业内部审计工作。 （三）内部审计组织机构及职责权限 1、经营部设审计工作组，作为企业内部审计机构，负责企业内部审计工作，对董事会及经营班子负责，向董事会及经营班子书面汇报审计工作。 2、经营部可依据审计工作需要，从企业所属部门临时抽调人员组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。 3、实施审计回避制度，审计组