物资总公司财务战略规划.pdf

一 QQ，一 / 个 张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商 ： 2 中国铁路物资总公司 财务战略规划 新华信管理顾问有限公司 二〇〇四年七月 1 QQ / 一个 ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商： 一 QQ，一 / 个 张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商 ： 目 录 第一部分 中铁物资总体财务现状及财务管理状况 3 一、中铁物资总体财务状况3 二、财务管理现状4 第二部分 财务战略规划6 一、财务战略7 （一）第一阶段混合型财务战略7 （二）第二阶段积极扩张型财务战略10 二、财务目标 11 （一）第一阶段12 （二）第二阶段15 三、财务职能规划18 （一）财务机构的角色定位及功能界定19 （二）机构设置、职能划分22 （三）财务管理的集分权模式30 （四）财务管理体系34 2 QQ / 一个 ，一张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商： 一 QQ，一 / 个 张银行卡，实现你的创业梦想，免费注册网络代理商 ： 第一部分 中铁物资总体财务现状及财务管理状况 一、中铁物资总体财务状况 中国铁路物资总公司 （以下简称 “中铁 物资”）在2004年正式划入国资委管理，成 为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年 以营业收入203.9亿元名列中国500强企业 第66位。 在新华信项目组的大量访谈调研中发 现，中铁物资的总体财务状况仍存在以下问 题： 公司整体净资产收益率低，盈利能力不 高，不能持续稳定地为公司外部扩张贡献所 需的现金流； 公司净资产规模小，融资渠道单一，财 务结构不合理，以高负债方式进行的快速扩 张，加大了财务风险；