经济责任审计项目比选文件.pdfVIP

竞争性比选文件 采 购 人： XXXX资产经营有限公司 编制日期： 2016 年 8 月 第一篇 比选邀请书 根据《 XXXX资产经营有限公司中介机构选聘管理办法》 、《XXXX资产经营有限公司企 业负责人经济责任审计实施细则》 ，现对 XXXX有限公司领导人任期经济责任审计项目进行 竞争性比选，现诚邀符合采购要求的单位（以下简称“比选人” ）参加本次比选。 一、采购项目内容 审计项目： XXXX有限公司领导人任期经济责任审计 审计范围：2013 年 1 月—2015 年 12月领导人员任职期间企业经营管理中的经济活动。 审计以公司本部为主，并延伸审计所属单位。 审计主要内容： （一）公司经营成果的真实性。 （二）公司财务收支核算的合规性 , 除常规检查外，还应包括： 1. 检查、评价企业成本管控有关制度建设完善性和执行情况；检查、评价企业预算执 行情况；统计、分析企业运营各类成本变化趋势，揭示成本控制存在的突出问题，提出改 进建议。 2. 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日生产经营物资采购和管理情况： （1）对物资 采购及管理方面的制度进行评估，是否建立、健全，有无漏洞； （2 ）采购程序是否规范， 检查按内部制度规定需要招标的是否招标；对供货商选择是否按“货比三家”的原则进行 市场调查，开展了竞价性谈判； （3）物资采购及管理中存在的其他问题。 （三）公司资产质量变动状况和国有资本保值增值情况。 （四）对公司有关经营活动和重大经营决策负有的经济责任。 （五）贯彻落实国家宏观经济政策情况及影响可持续发展的情况。 （六）重要项目的投资、建设、管理及效益情况。 （七）企业法人治理结构的健全和运转情况，以及财务管理、业务管理、风险管理、 内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所 属单位的监管情况。 （八）执行国家有关法律法规和本人遵守廉政纪律情况。 （九）公司经营绩效变动和任期目标责任书完成情况。 （十）以审计披露问题的整改情况。 （十一）其他需要审计的内容。 对中介机构工作要求： （一）按照企业法定代表人经济责任审计工作要求 , 严格执行审计程序，收集证据，形 成底稿。 （二）出具经济责任审计报告，其内容主要包括： 基本情况，包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计人任职单位的基本情况、被 审计人的任职及分工情况等； 被审计人履行经济责任的主要情况，其中包括以往审计决定执行情况和审计建议采纳 情况等； 审计发现的主要问题和责任认定，其中包括审计发现问题的事实、定性、被审计人应 当承担的责任以及有关依据， 审计期间被审计人、 被审计单位对审计发现问题已经整改的， 可以包括有关整改情况； 审计处理意见和建议； 其他必要的内容。 二、时间要求 2016 年 10 月 12 日前完成所属子公司法定代表人经济责任审计工作，提交相关工作 底稿和经济责任审计报告。 三、比选人资格要求 同时入选市国资委和市审计局审计中介机构备选库的会计师事务所。 四、递交、开启比选文件有关说明 （一）邀请书发出时间： 2016 年 8 月 29 日 （二）邀请书发出方式：采购人在符合资格要求的比选人中随机选出 3 家，本采购文 件将通过电子邮件形式发送给各比选人。 （三）比选文件递交地点： XXXX资产经营有限公司会议室 （四）比选文件递交截止时间： 2016 年 9 月 5 日北京时间 10:00 （五）开启比选文件时间： 2016 年 9 月 5 日北京时间 10:00 （六）开启比选文件地点：同比选文件递交地点 五、联系方式 采购人：重庆水务资产经营有限公司 联系人：曹老师 电