差旅费管理详细规定.docVIP

文件确定审批表 文件名 差旅费报销管理要求 文件类别 规范性文件 文件号 万泰盛财[规程]14 撰写责任部门 财务部 撰写责任人 林诗飞 复核人 审批人 包含部门确定： 计划部 （签章） 销售部 （签章） 仓储部 （签章） 人力行政部 （签章） 渠道部 （签章） 开发部 （签章） 服装部 （签章） 财务部 （签章） 综合管理部 （签章） 内容摘要 出差范围 出差前借支差旅费 三、出差期间差旅费控制 四、出差回企业后报销差旅费 五、差旅费开支标准表 六、出差人员报销差旅费应注意事项 七、差旅费审批权限和报销步骤 八、差旅费开支标准例外管理 九、本制度实施时间 差旅费报销管理要求 文件编号 万泰盛财[规程]14 机密等级 机密 版本：1.0 实施日期 紧急程度 紧急 第1页共6页 目标 为了确保企业业务经营活动正常开展、保障出差人员工作和生活基础需要，依据企业相关制度管理要求，结合实际情况，制订本要求，供企业各相关职能部门、办公室实施，企业下属分厂、分企业、子企业可参考实施。 出差范围 出差是指企业职员（不包含市场督导人员、总企业委派驻外工作人员）受企业对应部门、办公室指派，前往泉州地域以外（境外）地域办理公务，当日不能返回企业，出差时间按日历天数计算，即出发当日零时起算，至完成公务返回企业当日24时止实际日历天数。 出差前借支差旅费 填写“出差申请单” 受企业相关部门、办公室或企业领导指派前往外地办理公务职员，必需按要求正确填写“出差申请单”（单据格式见附件）。列明出差人员姓名、职务、人数、出差地点、事务办理说明、乘坐交通工具、住宿标准、伙食补助标准、估量出差起止时间、所需费用预算估量数等，交部门责任人、副总经理、总经理核准签章后，作为向财务部借支差旅费依据。 填写“借款单” 出差人员填写“借款单”时，必需附上经核准签章“出差申请单”及其具体内容； “借款单”（一式两联）用途 第一联：财务联，作为财务账务处理依据； 第二联：借据联，在出差人员返回企业结清差旅费用时，退回借款当事人。 预借差旅费标准 省内出差： 差旅费报销管理要求 文件编号 万泰盛财[规程]14 机密等级 机密 版本：1.0 实施日期 紧急程度 紧急 第2页共6页 预借金额标准上不得超出本人工资80%，经审批权限者签章； 预借金额超出80%，由部门责任人签章后报副总经理或总经理审批。 省外出差： 1000元（含）以内，报对应审批权限者审批，具体见万泰盛财[规程]12《常常性费用管理制度》中审批权限一览表； 1000元以上，报对应审批权限者审批后，报总经理核准。 出差期间差旅费控制 交通费： 长途交通费包含：火车、汽车、轮船、飞机，凭业务发票报销； 市内交通费，依据差旅费标准表中确定“市内交通报销标准”栏实施，具体操作为： 实际发生市内交通费未达成报销标准，凭实际发生市内交通费发票报销； 实际发生市内交通费超出报销标准，按报销标准实施。 企业派车随行，全部出差人员不予报销交通费，特殊情况另行报总经理审批。 住宿费： 住宿费按企业要求“差旅费标准表”实施，具体操作以下： 实际住宿费用未达成标准，按实际发生住宿费用报销； 实际住宿费用超出标准，按标准报销。 两人（同性别）一同出差，标准上应合并住宿，住宿费用按各负担50%办理报销。 游览和参观访问费用 标准上游览及非因公需要参观访问而发生一切费用均由个人负担，特殊情况应说明原因，并报总经理审批。 因公参与会议费用 差旅费报销管理要求 文件编号 万泰盛财[规程]14 机密等级 机密 版本：1.0 实施日期 紧急程度 紧急 第3页共6页 因公参与会议需出差，会议期间会议举行方统一安排住宿、伙食、交通及其它活动，应出具会议举行方会议进程安排、会议费用说明、所开具相关发票、单据等，由财务部审核后给予按实报销，出差人员住宿费、伙食补助、市内交通费不再报销，特殊情况应说明原因，报总经理审批，超标部分才给予报销。对于会议举行方未统一安排住宿、伙食，按正常公事出差标准办理报销事宜。 交际应酬费 奉派出差完成特殊任务人员，需报支交际应酬费，应于出差前事先办理填写“招待费申请单”，列明招待单位、人员、次数、招待标准，报对应审批权限者或总经理审批，并在同意范围内和限额内凭票给予报销，副本报存财务部立案。如无特殊情况，超支部分自理；如特殊情况需临时增加招待费用，必需事先电话向相关审批权限者或总经理请示，并于事后立即补办同意手续，并书面注明请示时间及被请示者。 出差回企业后报销差旅费 公务完成，立即返回 企业因公出差人员，完成公务后，应立即返回企业报到，并在3天内按要求办理出差报销手续。 公务完成，因私逗留 因私事而不能立即回企业报到，应立即办理相关请假手续，逗留期间发生费用自理。 因患病或意外事故而逗留 如因患病或发生意外事故而无法立即返回企业