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毕业论文 论文题目： 我国国有商业银行不良资产现状与处置构想 **** 学 号: 学习中心： 专 业: 指导教师: **** **** **** **** 毕业论文承诺书 提示：根据北京语言大学网络教育学院论文写作的规定，如发现论文有 抄袭、网上下载、请人代写等情况，毕业论文一律不及格。同时取消学士学 位申请资格。毕业论文不及格者，可申请重写一次，并按重修缴纳费用。 本人承诺：本人已经了解北京语言大学的毕业论文写作的有关规定；本 人的论文是在指导教师指导下独立完成的研究成果。整篇论文除了文中已注 明出处或引用的内容外，绝没有侵犯他人知识产权。对本论文所涉及的研究 工作做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式注明。 签名：日期： TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 引言 1 \o Current Document 一、 我国国有商业银行不良资产现状简介 1 \o Current Document （一） 不良资产的定义 1 \o Current Document （二） 我国国有商业银行不良资产的规模 1 二、 我国国有商业银行不良资产成因和特点分析 2 （一）我国国有商业银行不良资产成因 2 行政政策十预因素 2 国有企业因素 2 国有商业银行自身因素 3 \o Current Document 三、 我国国有商业银行不良资产处置的必要性 3 结 论 4 \o Current Document 主要参考文献 5 后 记 6 目前，我国国有商业银行不良资产数额较大，越来越成为我国经济运行 的一大隐患，……，因此，本文用笔重在不良资产的处置对策上，并认为建 立市场型的银企关系是解决之本，债转股和证券化是有效手段，而完善不良 资产处置的法律和信用环境是保障。 关键词：国有商业银行；不良资产；债转股；资产证券化 我国国有商业银行不良资产现状与处置构想 引言 我国商业银行不良贷款的问题从 80年代已经出现了，……，必须尽快、妥善处 置不良资产。本文 。 一、我国国有商业银行不良资产现状简介 （一）不良资产的定义 不良资产主要是指不良贷款，……，直到 2001年12月25日，中国人民银行决 定在所有银行全面使用五级分类方法，参见表 1。 表1贷款风险五级分类法及其定义、主要特征 类别 定义 主要特征 正常 …… …… 资料来源：詹向阳：〈〈论中国不良债权债务的化解》，中国金融出版社，2000年版，第20页 （二）我国国有商业银行不良资产的规模 截至2003年底，我国国有银行不良资产状况公开的数据为： ……，参见表2 从2001-2003三年的统计资料来看，……。 表2国有商业银行不良贷款变化统计表 单位：亿元；% 年份 贷款余额 不良贷款余 额（按四级） 不良贷款占 比（按四级） 不良贷款余 额（按五级） 不良贷款占 比（按五级） 2001 年 69594 17656 25.37 21535 30.94 2002 年 79514 17016 21.4 20753 26.1 2003 年 — 15900 16.86 19000 20.36 资料来源：王松奇：〈〈中国向不良资产宣战》，中国经济出版社，2000年版，第321页 二、我国国有商业银行不良资产成因和特点分析 （一）我国国有商业银行不良资产成因 国有商业银行不良资产占比居高不下，……，也有管理方面的问题。 行政政策干预因素 现有国有企业和银行间的债务死结， ……，银行的正常业务受到政府的控制和干 预。 （1） 资金财政化形成不良贷款。在资金供给体制下，……，留下历史性包袱。 （2） 政府行政干预形成不良贷款。……，许多质量差、高风险的资产就是这样 形成的。 国有企业因素 银行贷款风险的大小，……，参见图1。……，这种因素致使银行贷款大量沉淀 且最难以对付。 1 . 谢平：〈〈中国商业银行改革》，经济科学出版社，2002年版，第100页 国有商业银行自身因素 三、我国国有商业银行不良资产处置的必要性 从1999年起，我国相继成立了信达、华融、长城、东方四大资产管理公司（Asset Management Corporation，简称 AMC,开始大规模对国有商业银行不良资产进行处 置。……，截至2003年6月30日，四家金融资产管理公司累计阶段性处置不良资产 3618.41亿人民币（不含政策性债转股），回收现金792.29亿人民币，占阶段性处置 不良资产的21.90%。……，随着后期资产质量的下滑，五年来资产管理公司现金回 收率呈上升趋势“只是一种短时期的现象” 。张娅：“中国银行不良资产的第二次手术”，〈〈新闻周刊》， 张娅：“中国银行不良资产的第二次手术”，〈〈新闻周刊》，2