内部控制手册-2.4 分子公司管控.pdfVIP

2.4 分子公司管控 1.1 概述 规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参 股或控股）或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）有关对其子公司的管理、控制、监督和改 进的流程，旨在根据公司发展战略规划，优化使用公司生产与经营所需的人、财、物资源，协调 各项经营管理活动之间的均衡，使公司有序、稳定地达到战略目标。 1.2 适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 控股子公司管理制度 战略规划管理制度 重大信息内部报告制度。 1.4 职责分工 战略与证券管理部：负责对子公司的股权管理工作，行使母公司出资人的各项权利；负责 履行子公司重大事项的披露义务。 授权审批机构：负责按照授权体系审批子公司业务。 战略人力资源部：负责对委派人员进行考核。 1 1.5 流程图 2 1.6 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 2.4-CT1 确保对子公司进行适当管控 经营效率目标 2 2.4-CT2 确保子公司经营策略符合集团总体战略目标 战略目标 3 2.4-CT3 确保子公司重大信息及时准确披露 财务报表准确性目标 3 1.7 控制矩阵 会计报表认定 1 存在和发生/真实性；2 对应控 关键控 不相 风险 控制活 完整性；3 权利与义务； 会计报表项 风险描述 制目标 制措施 关键控制措施 容职 对应制度 控制痕迹 编号 动类型 4 估价或分摊；5 表达和 目 编号 编号 务 披露 1 2 3 4 5