建筑项目资金策划管理细则.doc

项目资金策划管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步加强资金管理，搞好项目现金流策划，根据《公司资金管理办法》，制订本管理办法。 第二条 现金流策划是指为达到项目现金管理目标，在调查、分析分公司和项目外部环境及内部条件的基础上，遵循一定程序，对项目未来的现金收支事先进行系统全面地构思和谋划，制定和选择合理可行的执行方案，并根据目标要求和环境变化对方案进行修改、调整的一种创造性的经济活动过程。 第三条 适用范围：公司承接的各类建筑安装施工项目。 第二章 资金策划编制 第四条 公司财务部是项目资金策划的主管部门，负责研究制定项目资金策划的编制方法，指导、监督各单位资金策划工作的开展。 分公司财务部是项目资金策划的执行部门，负责牵头组织项目资金策划方案的编制、审定，完成对项目资金成本的计息及策划目标的考核工作。 第五条 为保证不同合同条件的项目，能在同一平台下进行项目资金策划方案的测算，保证项目资金策划与考核科学、公平、合理。在本办法中引入“资金收支平衡模型”。 “资金收支平衡模型”中应统一设定本单位的“主合同收款比例”、“分供方采购合同付款比例”，所有项目的资金策划方案需在“资金收支平衡模型”的基础之上进行测算，并确定策划措施和策划管理目标。 分公司“资金收支平衡模型”由各单位根据资源状况并结合市场因素自行核定，报公司财务部备案，原则上每年核定一次。 资金收支平衡模型的测算详见附件1。 第六条 在项目投标阶段，分公司根据招标文件中有关保证金、预付款、工程款、保修款等规定及工程成本与进度安排，分析项目现金流量，编制项目现金流量预测表。 第七条 在项目开工45天以内，分公司财务部组织项目经理部、相关部门，根据招投标文件、施工合同、工期策划方案、物资与设备进出场方案、劳务策划方案、分包策划方案、管理人员配置方案、各种分包和采购合同，按以下步骤完成项目资金策划方案的制定： ----项目管理部：根据工期策划方案提供项目建设周期内施工进度（月度）计划，编制劳务用工需求计划和劳务费用支出计划； ----商务部：根据施工进度（月度）计划计算月度实物工程量及工程造价、测算分包工程量；并根据月度分包工程量编制专业分包单位工程款和预付款支付计划； ----人力资源部（劳务部）：根据月度劳动力需用计划编制月度劳务分包单位分包产值完成计划，并根据拟定的单价和付款方案编制月度劳务费用支付计划； ----器材部（包括机械）：根据月度需用量计划编制月度物资采购和设备进出场计划，并根据拟定的单价和付款方案编制月度物资、设备、水电费款项支付计划； ---财务部：根据项目部人员配置和工期计划，按照所在单位项目间接费用开支标准的有关规定，编制项目月度工资和管理费用开支计划；根据当地税务部门的法规，结合产值完成计划和收款情况编制月度税费支出计划；根据主合同条款、各项分包、材料等采购合同的计划支付条款，汇总完成项目资金收支计划。 ---分公司各部门与项目经理部在测算完成的项目资金收支计划基础上，结合商务策划，制定切实有效的资金策划措施，筹措方案包括： ◆增加某期项目收款，如增加某期向业主报量或提高收款比例、向业主临时借款；对业主报量的增加每期不得低于5%。 ◆减少某期资金支出，如降低某期支付供应商的付款比例或调整付款周期，并对改变付款条件而增加的成本予以对比分析； ◆向分公司申请内部短期借款进行临时调剂。 ---分公司财务部根据筹措方案，对项目收支计划进行重新平衡调整后，形成项目资金策划方案的定稿，报分公司领导审定。项目资金策划方案包括项目全生命周期的现金流预测、分阶段（季度）的资金投入计划、分阶段（季度）的工程款回收率控制目标、分阶段（季度）的现金流结余控制目标等。 第八条 分公司财务部牵头完成项目资金策划方案后，报分公司领导审定，同时报公司财务部备案。 项目资金策划方案一经审批后，即形成有效约束力，项目资金的使用须严格按方案中的控制目标予以执行。 第九条 为保证项目资金策划与项目生产进度相适应，更好地组织指导施工生产资金的运作，在项目在施过程中，需按季度根据项目经济活动分析对项目资金策划进行调整，但除发生以下重大因素变化以外，不得对原有方案制定的策划资金投入控制目标、工程款回收率控制目标、资金结余控制目标进行调整： ---主合同付款条件发生重大变更； ---合同预计收入变动超过5%； ---合同预计成本变动超过5%； ---非我方原因所致，业主拖欠资金达四周以上； ---其它不可抗力事件。 第十条 在项目竣工验收进入结算阶段，签订结算责任状之后，需按确保结算额、合同约定付款比例、合同预计结算期限等对项目结算阶段的资金策划目标调整；