差旅费报销管理新规制度参考.docVIP

差旅费报销管理制度（修订版） ? 为深入完善企业内部管理制度，加强职员因公出差管理，现结合企业实际，对企业原有差旅费报销制度进行了修订，希企业各岗位人员能够切实推行并相互监督，以促进本要求有效实施。 一、操作步骤 ? 1、出差人员出差前必需填写“出差申请单”注明出差地点、事由、天数、资金开支预算等，经部门责任人签署意见、分管领导及总经理同意后方可出差。职员出差途中因工作需要或其它特殊情况需延期返回，需请示中心分管领导及总经理同意后，方可延期，无故延期，企业不予报销差旅费，并按旷工处理。 2、职员出差如需借款，需提前2天持同意后“出差申请单”，填写“借款单”，列明借款事由及金额，由部门责任人签字后，经财务人员审核，分管领导及副总经理审批后方可借款。 3、出差人员回企业后，应形成出差完成情况书面汇报、并向分管领导汇报。由分管领导考评结果，签署考评意见。 4、依据 “出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准要求，经审核后方可报销差旅费。各项补助凭填写完整申请表，由财务给予支取。 费用报销签字程序参考财务报销签字审批步骤。（特批开支必需先由相关领导在发票上签字确定后转给财务审核） 5、凡和原出差申请单要求地点、天数、人数、交通工具不符差旅费不予报销，因特殊原因或情况改变改变路线、天数、交通工具，须事先经分管领导及总经理签署意见后方可报销。 6、出差回企业应在三天内报账并结清借款，超出三天未报销差旅费由个人自行负担。 7、出差时借款，本着“前帐不清，后帐不借”标准，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，各部门违反要求给借款造成帐务混乱，追究财务经办人责任。 8、因出差期间周六周日不能休息 ，回企业后可在两周内安排调休。 二、费用报销标准： 费用报销实施以下标准： 地域 特区、直辖市、省会 省辖市 县级市及以下 住宿标准（一个标准间） 180 150 130 伙食补助 30 30 30 市内交通费 10 5 5 电话补助 20 20 20 备注 同性出差需两人同住一个标准间，职员若为单人或异性出差，如无其它旅客同住，可单住标准间，并持住宿发票报销，但不能超出要求住宿标准 ? 交通工具标准 飞机 火车 长途汽车 出租车 ? —— 硬卧硬座 ? 预申请 备注 总经理及以上人员实报实销，其它人员按以上标准实施，若到目标地机票价格(含机场建设和燃油附加等其它费用)不高于火车票价格20%，在请示上级主管后可乘坐飞机 三、报销措施： （一）住宿费报销措施 1、出差人员住宿费实施限额凭据报销措施，按实际住宿天数计算报销。 2、出差人员有接待单位或住在亲友家，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准标准上按要求标准实施，有新闻媒体采访、会见地方政府官员和著名人士等影响企业整体形象特殊业务情况，由当事人提出申请，分管领导及总经理同意并要求限额后订房。无正当理由或未经预先同意私自入住超标酒店，超出部分费用自理。 （二）伙食补助费报销措施： 中午12时前离开本市根据全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。 （三）交通费报销措施： 1、旅途中符合乘卧（从早八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超出12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车车票60%给予补助。订票费、退票费标准上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导同意后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费给予取消 3、出差人员标准上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目标地偏远，没有公共交通工具； （2）携有巨款或关键文件须确保安全； ? (3）收发货物粗笨，搬运困难或时间紧迫。 （4）陪同关键客人外出； （5）实施特殊业务或夜间办事不方便； 以上情况须请示分管中心责任人同意并签字后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导同意顺便回家探亲、办事，其绕线多支付费用均由个人自理，期间根据事假考勤。遇有特殊情况，如春运无法购票，在请示中心责任人同意后方可报销。 （四）通讯费报销措施 除外出学习和驻外人员外出差人员，天天补助20元通讯费，特殊情况经主管领导同意。出差人员必需保持通讯通畅，按要求和企业领导通话汇报工作；企业有事找必需立即回电话，若回电不立即或未按要求向领导汇报工作，通讯费不予报销。 四：补充要求 1、在出差过程中因业务需要宴请相关人员，应确定报销限额并事先取得分管领导及总经理同意，财务部门方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用依据，票据丢失者不给予报销。对于企业代为订票，应保留复印件作为审核依据。 3、去往分、子企业办事处人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由分、子企业负担，不享受伙食及住宿