酒店财务管理制度分析.docxVIP

精品 word 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品word 精品word文档值得下载值得拥有 精品 word 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品word 精品word文档值得下载值得拥有 精品word文档可以编辑（本页是封面） 【最新资料 Word版可自由编辑！ ！】 酒店财务管理制度分析 第一节、概述 财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务需要所订立 的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有员工必须遵守，不得违犯，或 以任何形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。 财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务 运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应 依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅 盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并 由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括： 第二节、资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和 员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 1酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存 处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、 上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共两人以上的会签, 并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。 3、 上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。 4、 上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知 单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。 5、 如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在 5个工作日之内，将有关原始凭证 交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员， 可根据业务需要重新办理支票领用手续。 6、 不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确 需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填写清楚，按程序经有关 精品 word 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品word 精品word文档值得下载值得拥有 精品 word 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品word 精品word文档值得下载值得拥有 精品 word 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知 财务部。出纳员负责督促相关工作。 7、 酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处 分，并追究应负的经济责任。 8按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为： 出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 外币兑换备用金:前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时必 须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑 换业务专款，不得挪作其他用途。 收银员找零备用金：各收银处的找零备用金,只作为收款业务中找零给客人的专用 备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金,允许以邮票和现金的形式同时保管， 但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与 备用金规定的固定额度相符。 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经理的同意,在特殊情况下个别部门可获拨留不超过 人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交 回。 9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。 除出纳的备用金按 实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方 式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手 续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固 定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经 理批准。 10、 酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获 批准后在出纳处领取或退缴现金。 11、 现金借款。 公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》 （一式三联，见附表一），公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批， 借款1万元以上及公司总经理