【事业单位内部控制评价工作方案】财务管理制度.docxVIP

【事业单位内部控制评价工作方案】财务管理制度 为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控 廉政风险和行政风险， 根据上级财政工作会议有关要求， 现就进一步 加强我局内部控制制度体系建设制定如下工作方案。 按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。 通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标： 各股室 ( 中心 ) 要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。 一是制定指导各股室 ( 中心 ) 建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围， 结合局廉政风险防控制度制定法规及 政策风险、预算编制及执行风险、 机关运转及管理风险 ( 含公共关系、信息管理、岗位利益冲突 ) 等风险内部控制办法。三是各股室 ( 中心 ) 根据基本制度和风险内部控制办法， 在查找本单位风险并定级、 完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。 四是制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系， 推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。 在完善局内部控制制度的同时，指导和推动全区财政系统的内控体系建设工作。 加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。 按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合财政工作实际， 制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。 指导和推动全区财政系统的内控体系建设，总结提升我区内部控 制制度建设工作经验和取得的成效， 在有效执行基础上， 进一步完善 内部控制制度并在全区财政系统推广财政内控理念和具体制度办法。 成立局内部控制委员会 ( 以下简称内控委 ) ，负责确立局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度， 部署内部控制的重大事项和管理措施， 指导和督促各乡镇 ( 街道 ) 、局各股室 ( 中心 ) 建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。内控委主任由局长担任，副主任由相关局领导担任，委员由办公室、监察室、监督检查股 ( 会计 ) 、预算股、国库股、综合股、行政政法股、科教文股、社保股、农业股 ( 综改股 ) 、企业股 ( 国资股、外经股 ) 、经建股、农综办、政府采购办 ( 采购中心 ) 、融资服务中心 ( 债务管理股 ) 、国库支付中心 ( 会计核算中心 ) 等股室负责人组成。内控委定期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况， 审议风险事件定级和责任追究建议， 提出加强和改进的措施。 内控委下设办公室，承担内控委日常工作。内控办设在监督检查股，由内控委成员股室 ( 中心 ) 有关人员组成， 主任由分管监督检查股的局领导兼任， 内控办成员由各股室 ( 中心 ) 指派专人负责。 内控办负责牵头拟订内部控制基本制度， 审核相关风险内部控制办法， 审核各股室 ( 中心 ) 内部控制操作规程， 对内部控制制度有效性进行检查、 考核和评价并向内控委报告， 对风险事件进行调查并提出处理意见， 对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。 各乡镇 ( 街道 ) 参照同步开展，要按照要求和时间节点，结合实际细化工作方案，成立领导机构，强化工作部署落实，明确责任分工，切实推进财政系统内部控制制度建设。 基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由各有关股室 ( 中心 ) 分别牵头负责。 局监督检查股牵头内控办工作， 负责制定内部控制基本制度 ; 预算股、国库股分别牵头负责制定预算编制及预算执行风险内部控制办法，其中预算股牵头负责制定预算编制风险部分，预算股、国库股按照职责分工牵头负责制定预算执行风险部分 ; 办公室牵头负责制定法规及政策风险内部控制办法、 机关运转及管理风险内部控制办法和内部控制问责制度。 在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各牵头单位之间应建立有效的沟通协调机制。 各股室 ( 中心 ) 负责本股室 ( 中心 ) 职责范围内的内控管理工作。一是根据基本制度和相关风险内部控制办法， 制订本股室 ( 中心 ) 内部控制操作规程，做好内控工作 ; 二是各股室 ( 中心 ) 主要负责人对本股室 ( 中心 ) 职责范围内的内控管理负总责， 组织股室 ( 中心 ) 职