工商管理论文：长春农商银行内部资金转移定价体系优化之工商管理研究.docxVIP

工商管理论文：长春农商银行内部资金转移定价体系优化之工商管理研究 本文是一篇工商管理论文，本文从国内外商业银行内部资金转移定价理论入手，以内部资金管理现状为切入点，对长春农商银行内部资金转移定价体系存在的问题进行了研究，通过详细分析其中存在的问题，剖析原因，提出长春农商银行内部资金转移定体系建设中存在的问题，主要是内控制度不完善、配套的系统建设不完全、缺少利率风险化解机制。针对以上问题和长春农商银行发展需要，本文从政策制度、配套系统、应用策略三方面提出内部资金转移定价体系的优化方案，并结合实际，为实现长春农商银行内部资金转移定价体系的优化完善提供重要保障。 第 1 章 绪论  1.1 研究背景与意义 1.1.1 研究背景 自上世纪 90 年代起，我国利率市场化进程加速。以市场供求为基础来决定利率水平是我国利率市场化的总体目标。利率市场化条件下，金融市场的价格运行机制将建立在自由市场供求的基础上，由资金供求决定金融机构存款、贷款利率水平。这个过程中，市场机制在金融资源配置中发挥决定性的主导作用，中央银行则通过货币政策工具对市场利率进行调控。改革的三大要素是金融市场的稳定、金融业的健康发展以及利率化市场的改革。改革必须科学正确处理好这三者的关系，从而协调本、外币利率关系，进一步淡化利率政策所扮演的货币政策职能。  为此，我国利率化市场改革的总体原则是“三先三后”，即：外币先、本币后；贷款先，存款后；长期大额先、短期小额后。在 2000-2003 年期间，央行首先放开了外币贷款利率，随后陆续放开各个外币的存款利率限制；2004 年起，央行逐步加大贷款利率浮动空间。2012 年起，央行加快了步伐，不断提高存款利率上限，在经历了 2015 年连续“降准”、“降息”后，存款利率最终全面放开利率上限，改革的基本框架己经完成。为应对利率市场化改革的深入推进，商业银行需要提升自身定价能力，建立内外部定价体系和信息系统。  内部资金转移定价是银行资金部门与业务部门之间发生的内部有偿资金转移的价格体系，内部资金转移定价具体包括对资金提供部门的资金收入价格和对资金使用部门的资金成本价格，通过对资金提供与资金使用的内部匹配，可以将资金的利率风险和流动性风险集中到司库进行管理。 这种转移定价方法是从上世纪 80 年的美洲银行开始使用并流行。内部资金转移定价在经过近四十余年的理论和实践发展后，已经成为商业银行甚至其他金融机构重要的管理工具之一，在定价、考核等多个维度都发挥了重要作用。中小银行在这方面起步尚晚，经验相对不足。虽然已经有国有银行和股份制银行的成功经验可以借鉴，在系统开发时大量成熟的模型可以采用，但在应用和落地过程中，还有许多需要因地制宜的地方，仍需投入一定人力和资源。 ...........................  1.2 研究方法与内容 1.2.1 研究方法 本文主要应用的研究方法有： （1）文献分析法。本文借鉴大量国内外内部资金转移定价有关的理论与实践和相关著作、论文等文献，分析国内外金融机构内部资金转移定价体系建设的成功经验和建议对策，为未来策略的制定提供理论支撑和经验借鉴。 （2）定性、定量分析法。定性和定量方法相结合，对长春农商银行内部资金转移定价工作进行分析、概括和决策。 （3）归纳总结法。本文收集长春农商银行内部资金转移定价体系建设中面临的问题，进行归纳总结，结合长春农商银行实践经验，提出有价值的对策建议。 1.2.2 研究内容  本文分四章阐述长春农商银行内部资金转移定价的优化问题： 第一章介绍了本文的研究背景和意义，内部资金转移定价是利率市场化后，  各商业银行面临复杂多变的经营形势所必须建立的内部管理体系，它是管理会计体系的基础，是精细化管理的必备工具。同时，这一章介绍国内外对此问题的研究现状：国外起步早，对定价方法、收益率曲线已经有较为成熟的技术，我国商业银行在 2005 年前后陆续引入内部资金转移定价理念，目前大型国有银行和股份制银行已经相对成熟，中小银行起步较晚，处于尝试探索阶段。  第二章介绍了长春农商银行内部资金转移定价体系的现状及存在的问题。长春农商银行已经完成了内部资金转移定价系统的建立，在运行过程中，陆续遇到一些问题，如绩效考核方案不完善、收益率曲线模型有待调整、系统部分功能未能有效发挥作用、利率风险集中管理效果不明显等问题，通过分析找到这几项问题的形成原因，主要包括内控制度有待完善，配套的管理系统尚未建立，缺少利率风险化解机制等。  第三章提出了长春农商银行内部资金转移定价体系的优化方案。方案针对第二章分析得出的原因，从三