《酒店财务报销制度及流程》.docxVIP

内 部 通 启 INNER PART NOTIFY 致? TO : 董事长由? FROM:总经办主题? 致? TO : 董事长 由? FROM:总经办 主题? THEME :财务报销制度及报销流程 时间? TIME :上午 10:00 编号? NO.:华字（万）2011- 酒店财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 ，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用 支出，特制定本制度，本制度适用公司全体员工。 第二部分借支、预支管理规定及办理流程 原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况需征得总经理及董事长同意后方能借款，但必 须严格按照流程操作并及时销帐。 第二条借款管理规定： 1、 出差借款：出差人员凭审批后的〈〈出差申请表》 ，填写借款或报销单，由部门领导审签后，报财务 部审核，并送总经理及董事长批准，方能借款。出差返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支。 2、 公司对于200元以下的借款需求不予支持， 各项借款金额超过1000元应提前一天通知出纳备款, 借款未还原则上不得再次借款。 3、 借款销帐时〈〈出差申请表》做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须 经总经理及董事长批准，否则财务人员有权拒绝销帐；剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和 退还金额。 第三条预支管理规定： 预支是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由 经办人按要求填写〈〈预支申请表》，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总经理及董事 长同意后，方可预支。预支申请表及相关单据做为此后报销凭证的附件。 第四条办理流程： 经手人按规定填写申请表，注明申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）主管部门领导负 责人审核签字r财务复核r总经理及董事长审批r经手人持审批后的借款及预支申请单到相关部门办理。 （经办人须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不销帐者，须向财务室提交 说明书并报总经理签字同意，否则从员工工资中扣除。 ） 第三部分日常费用报销制度及流程 第五条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料 费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条 费用报销的规定： 1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务 专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财 政监制章的收据或发票一律不予报销。 2、 报销费用时必须认真填写“费用报销单” ，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分 类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差夭数，住宿、伙食补助 和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3、 按规定的审批程序报批，报销 1000元以上需提前一天通知出纳以便备款。 4、 原始凭证的审核（各部门经理须对其审签的各项原始凭证负责） 4.1原始凭证应具备的内容： 凭证名称； 填制凭证的日期； 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 经办人的签名； 发票内容，各种票据必须符合相关规定和细则要求； 4.1.6数量、单价和金额； 4.2对原始凭证的技术性要求： 4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 4.2.2 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字、审批人签字及付款的 依据。 4.2.3员工的借款借据需由出纳附在记账凭证上，员工归还借款时由财务另开收据，其原始借款 借据不再退还。预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 4.2.4 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人 签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 第七条 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单（办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库 单）分管部门领导审核签字r财务部门复核r总经理及董事长审批r到出纳处报销。 第八条差旅费报销制度及流程： （一） 、费用标准： 1、 差旅费实行包干制，实报实销，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生额未达到标准金额， 不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。 2、 实际出差夭数的计算以所乘交通工具出发时间到返还时间为准，以小时计算，超过 3小时不满6 小时计半天，超过 6小时计1天。 3、 出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详 细信息。 4、 宴请客户需由总经理及