集团财务规划.pdfVIP

财务工作规划 一 前言 通过与陈总一席交谈，我感触很深，公司业务发展和前景令人深 受鼓舞。而且陈总为人真诚豁达，强烈事业心和责任心感染我，说实 在话，有如曾遇到梦中知音的感觉。 尽管公司财务管理某些方面需要健全完善，但是公司发展的业 务态势非常好。由于我没有深入了解公司管理现状和发展实际情况， 只能根据陈总的介绍和管理思路要求，结合自己以前管理理念和领 悟，对公司未来财务工作规划做些探讨，为以后 一步交流做铺垫。 随着公司业务的扩张和集团规模化的拓展，业务趋向多元化，产 业整合逐步深入，业务网络遍及全国，在新的形势下财务工作面临发 展的机遇和新的挑战，财务如何主动服务支持监控业务开展，建立集 团规范的财务管理体系，减少降低经营风险和财务风险，保障公司资 产安全与完整，保证资金链条环环相扣，做到服务、把关和理财有机 结合。这是财务工作重新定位思考的问题。 二 目前财务工作可能存在的问题 由于企业发展比较快，企业由小到大，经营区域走出安徽，走向 全国，业务相关多元化和跨地发展，使原来的财务管理面临挑战，某 种程度上讲，需经历脱胎换骨自我破茧的过程，相对而言，目前财务 可能存在的问题表现以下几个方面： 1 传统会计观念阻绕财务工作的开展 会计人员参与管理意识淡薄。会计人员认为自己把帐做好就行 了，其他事情与自己无关紧要，思维仍停留在传统的事后记帐和报帐 的模式，观念的狭隘导致会计自身对工作定位不清，职责不明，成为 信息被动的接受者，从原始凭证的取得、整理到记帐环节的帐务处理 都比较粗放，报销单据的缺失、单据本身不完整和内部报表传递不及 时和错误的发生，这一切导致会计基础工作显得薄弱 2 会计核算体系需要 步系统化 由于公司发展比较快，子公司逐渐增多，会计工作核算质量参 差不齐，再加上人员素质不齐。子公司核算几乎各自为政，没有集团 层次财务系统指导检查，没有一套健全的集团会计核算制度来遵循， 常常出现帐帐、帐表和表表数据不一致。 3 服务意识需要提升，参与管理意识弱化 很多会计人员都潜在认为财务就是记帐，根据别人或别的部门 提供的单据记帐，至于是否按时取得给单据、提供哪些单据以及单据 本身是否正确和合法等，很少过问，财务纯粹是记帐工具，其原因主 要是财务人员没有服务监督意识，似乎单据对错与财务无关。 由于财务政策法规性较强，如果财务人员不能对业务部 门业务 开展提供规范性建议，收集的单据短缺和不规范不合法，这将会给公 司可能造成税务麻烦和不必要的损失。 服务意识淡薄，无形中给业务部 门和财务部 门之间信息传递和 交流增加人为障碍，更谈不上主动参与管理，发现问题分析 问题解决 问题，不能给业务部门提供财务专业指导服务。 4 财务内部管理体系趋待规范 集团财务人员队伍目前不齐，子公司财务人员面临重建或调整。 规范的内部管理体系没有形成。 财务人员岗位设置、 岗位职责细化，财务人员配备、财务人员任 用、晋升和调动及考核管理、集团财务与子公司财务工作对接及一体 化财务系统的设计等方面，仍待提升和加强 5 上下左右协调配合有待于提高 财务系统缺乏与外部 门沟通的意识，相对封闭，和业务部 门业务 脱节，很多财务人员没有主动与相关部 门和人员主动沟通联系的意 识，坐等数据，坐等报表，记帐结帐受制于其他部门单据传递的时间 单据的完整正确程度，沟通协调意识不强导致工作开展不利。 6 财务内控体系需要健全 从内部工程项目成本控制到投资融资的管理以及各子公司资金 安排，需要通盘考虑和规划，现在企业已扩展为拥有数家子公司的集 团公司，业务发展要求企业应思考建立集团的财务管理模式，加强对 下属公司人财物的管理和资金的协调以及工程款的风险控制。 7 财务工作对管理决策提供支持力度亟待强化。 由于受传统思维的影响，财务工作停留在核算和记帐方面，不擅 长或不主动 行财务分析或经营分析，即使有财务分析，也更多是站 在财务部门角度看问题，分析表达形式过于僵化，用词过于专业，让非 财务人员听后云里雾里，不能给公司运营决策提供支持，由于传统核 算模式和分析思路不能揭示成本费用超支的真正原因以及可行的纠