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浦发银行（600000）现金流量表分析 一、从总体上解读现金流量表 第一，该公司资产负债表货币资金项目年末比年初增加 6,060,590 万元。剔 除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现 金等价物减少了2045400万元。其中，经营活动产生现金流量9257800万元，投 资活动产生现金流筹资活动产生现金流量3000900万元。 第二，该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是客户存款和同业存 放款项，收到现金万元， 客户贷款及垫款支付现金万元。 其中经营活动的现金流入量大于现金流出量，反应出企业经营活动的现金流量自 我适应能力强，通过经营活动收取的现金不仅能够满足经营本身的需要，而且剩 余的部分还可以用于再投资或偿债。 第三，投资活动现金流量主要是由于投资所支付的现金而引起的。 第四，筹资活动现金流量的增加主要来自发现债券收到现金4200000万元， 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。 二、采用水平分析法进行分析评价 浦发银行现金流量水平分析表 单位：万元 项目 2012年 2011年 增减额 增减（%） 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项 7528096 24.00% 净增加额 向中央银行借款净增加额 6500 0 6500 收取利息、手续费及佣金的 1885464 15.22% 现金 拆入资金净增加额 789500 -94.50% 收到的其他与经营活动有 3730700 965903 2764797 286.24% 关的现金 经营活动现金流入小计 -1393109 -2.36% 客户贷款及垫款净增加额 2866955 15.46% 存放中央银行和同业款项 912228 7.68% 净增加额 支付利息、手续费及佣金的 7127500 5103508 2023992 39.66% 现金 支付给职工以及为职工支 1402900 1218102 184798 15.17% 付的现金 支付的各项税费 1647200 1185087 462113 38.99% 支付的其他与经营活动有 1800800 703360 1097440 156.03% 关的现金 经营活动现金流出小计 9214669 23.49% 经营活动产生的现金流量净额 9257800 -10607