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市场经济条件下企业信用管理 【摘要】我国的经济已经由过去的卖方市场进入买方市场，在以 买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获取市场竞争力的 必要手段和经营方式。我国信用问题突出表现在企业与企业、企业与 银行之间货款或贷款的拖欠，拖欠问题始终是困扰我国经济发展的一 大顽症。众所周知，拖欠问题的背后反映的是信用风险问题，它源于 外部环境和内部管理两个方面，其中内部管理起决定作用。在企业内 部管理机制中，市场营销、财务管理、信息管理和信用管理相互交叉， 缺一不可，而信用管理是现代企业管理的核心内容。在市场经济发达 国家中，信用管理被认为是企业的生命，没有一个完善、有效的信用 管理制度，企业将缺少足够的市场竞争力，将失去防范信用风险的能 力，最终将会被市场无情地淘汰。我国企业间帐款拖欠现象的产生， 其根本原因是企业内部管理机制不健全，缺少专门的信用风险管理制 度。企业信用风险是银行信用风险的源头，有效防范信用风险必须首 先加强企业信用管理。本文针对我国企业信用管理的现状，提出了加 强企业内部信用风险管理，提高企业竞争能力的具体思路。 【关键词】信用；风险管理；信用管理 0.引言 我国信用问题突出表现在企业与企业、企业与银行之间货款或贷 款的拖欠，拖欠问题始终是困扰我国经济发展的一大顽症。众所周知， 拖欠问题的背后反映的是信用风险问题，它源于外部环境和内部管理 两个方面，其中内部管理起决定作用。在企业内部管理机制中，市场 营销、财务管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用 管理是现代企业管理的核心内容。在市场经济发达国家中，信用管理 被认为是企业的生命，没有一个完善、有效的信用管理制度，企业将 缺少足够的市场竞争力，将失去防范信用风险的能力，最终将会被市 场无情地淘汰。我国企业间帐款拖欠现象的产生，其根本原因是企业 内部管理机制不健全，缺少专门的信用风险管理制度。企业信用风险 是银行信用风险的源头，有效防范信用风险必须首先加强企业信用管 理。 1.企业信用管理的内涵及意义 1.1 企业信用管理有狭义和广义之分。广义的信用管理是指企业 为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的管理活动。狭义的信 用管理是指对企业的授信活动和援信决策进行的科学管理，其主要目 的是提高竞争力、扩大市场占有份额。本文所说的企业信用管理主要 是狭义的企业信用管理，也是传统的企业信用管理。 企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理 学的一个重要分支。从企业管理职能的角度，企业信用管理是指通过 制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息 进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各 交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时回收的管理。企 业信用管理的目的是对各种规模的企业，在力求达到企业销售最大化 的同时，将信用风险降至最低。 1.2 企业信用管理的意义。信用管理问题是影响企业竞争力的关 键。在买方市场条件下，一个企业要在激烈的市场竞争中脱颖而出， 除了加强商品质量和价格竞争力以外，还有一个重要的方面就是要提 高信用销售（赊销）的能力。也就是说，要更多地采用信用结算方式 增强企业竞争力。与现汇结算方式相比，信用结算方式的优势显而易 见，购买方可以凭借自身良好的信用充当交易媒介先收货后付款，从 而大大提高购买方的购买能力和销售商的营业额。在西方国家，所有 商业贸易的90％都采用信用方式进行，只有不到10％的贸易采用现 汇结算，信用结算方式已经成为商品交易中的绝对主流。而在我国， 由于企业信用的缺失和不足， 企业问信用交易方式仅占所有交易的 20％左右，现汇交易达到80％，落后的结算方式严重地阻碍了贸易 的扩大和企业的发展，也使我国企业的竞争力大大减弱。很多国外厂 商因为无法接受我国企业的现汇结算方式转而去购买其他国家的产 品，这样的例子不胜枚举。随着经济全球化进程的加快，我国企业已 处于和国外企业同台竞争的环境中，而据上述分析，同样规模的企业， 西方企业的信用销售能力是我们的4 倍。如此大的差距，我们根本 无力与国外企业竞争。我国企业必须大大提高赊销比例，才能在销售 上与国外企业竞争。 提高赊销比例的前提是加强企业信用管理。 2.我国企业信用管理的现状 当前，在以买方市场为主的竞争格局中，信用交易已成为企业获 得市场竞争力的必要手段和经营方式。但从我国企业经营管理现状来 看，我国企业在进入市场经济之后，内部经营管理机制并