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合并报表工作底稿 项目 甲公司 子公司A 子公司B 合计数 调整分录 抵消分录 少数股东权益 合并数 方 贷 方 借 方 贷 借 方 资产负债表 流动资产： 货币资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 - - 应收股利 - - 其他应收款 - - 存 货 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 - - - - - - - - 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期股权投资 8,000.00 8,000.00 8,000.00 固定资产 - - 在建工程 - - 无形资产 - - 商 誉 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,000.00 - - 8,000.00 - - - 8,000.00 资产总计 8,000.00 - - 8,000.00 - - - 8,000.00 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融资产 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收账款 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 - - 应付股利 - - 其他应付款 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 - - - - - - - - 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - - - - - - - 负债合计 - - - - - - - - 股东权益： 股 本 10,000.00 5,000.00 15,000.00 15,000.00 资本公积 5,000.00 1,000.00 6,000.00 6,000.00 盈余公积 2,000.00 1,000.00 3,000.00 3,000.00 未分配利润 3,000.00 3,000.00 6,000.00 6,000.00 股东权益合计 20,000.00 10,000.00 - 30,000.00 - - - 30,000.00 少数股东权益 - 负债和股东权益总计 20,000.00 10,000.00 - 30,000.00 - - - 30,000.00 项目 甲公司 子公司A 子公司B 合计数 调整分录 抵消分录 少数股东损益 合并数 借 方 贷 方 借 方 贷 方 利润表 一、营业收入 - - 减：营业成本 - - 营业税金及附加 - - 销售费用 - - 管理费用 - - 财务费用 - - 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 二、营业利润 - - - - - 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 三、利润总额 - - - - - 减：所得税费用 - - 四、净利润 - - - - - 少数股东损益 - 归属于母公司股东损益 - - - - - 项目 甲公司 子公司A 子公司B 合计数 调整分录 抵消分录 少数股东权益 合并数 方 贷 方 借 方 贷 借 方 所有者权益变动表 一、年初未分配利润 -95,313.35 -263,730.00 -359,043.35 -359,043.35 二、本年增减变动金额 -252,800.99 -1,272,285.00 -1,525,085.99 -1,525,085.99 三、利润分配 - - - - - 1. 提取盈余公积 - - 2. 对股东的分配 - - 四、年末未分配利润 -348,114.34 - -1,536,015.00 -1,884,129.34