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****公司 【内部控制制度】 版次：第一版 类 别 规 定 保证金作业办法 编号 制订部门 财会部 页数 第2-1页 一、目的 二、范围 三、内容 规范保证金流程，配合公司整体资金运作，方便公司租赁业务的开展， 做到有章可循、有据可依。 公司保证金交易，悉依本办法规定处理。 （一）存入保证金流程图 附件一 （二）、存入保证金作业 由业务经办人员依据合同或协定（复印件交财会部）向客户 收取保证金。 开出收据一式三份，一联留底、一联交客户、一联随收款日 报（附件二）上报公司部门主管。 部门主管审核收款日报正确无误签名后，由业务经办人员交 出纳收款入库或缴银行，并加盖收讫章。 会计接收款日报、收据、进帐单、合同复印件复核无误后编 制传票入帐。 审核重点： A、合同协议是否按规定办理，是否有损害公司利益的条款。 B、收据和收款日报日期是否相同,有无延迟入库。 （三）存出保证金流程图 附件三 （四）存出保证金作业 业务经办人依据合同或协议填写请款单，由部门主管初审 签名后交行政处复核。 ****公司 【内部控制制度】