【财务管理投资管理 】中小企业板投资者权益保护指导.pdfVIP

{财务管理投资管理} 中小 企业板投资者权益保护指 导 第六条上市公司应当突出主营业务，增强自主创新能力，积极应对市场变 化，提高核心竞争力，促进公司持续发展。 第七条上市公司应当提高科学决策水平和管理能力，严格按照法律法规和 公司章程的规定，科学 、民 、审慎地进行决策，强化对募集资金使用及投资 项目的可行性分析，切实提高经营效率和盈利能力。 第八条上市公司应当建立风险预警和处置机制，增强风险防范意识，有效 避免和化解在业务、市场、技术、财务、投资等方面存在的风险，维护上市公 司的经营秩序和财产安全。 第九条上市公司应当重视对投资者特别是中小投资者的合理投资回报，制 定持续、稳定的利润分配政策。 第十条上市公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司 持续经营能力。 第十一条本所不鼓励经营活动现金流量连续两年为负的上市公司进行高比 例现金分红。 第三章强化信息披露维护投资者知情权 第十二条上市公司及相关信息披露义务人应当严格遵守法律、行政法规、 部门规章和本所业务规则，真实 、准确 、完整、及时地披露可能对股票及其衍 生品种交易价格或投资者决策产生较大影响的信息，不得有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当遵循诚实信用原则，自愿披露法律 、 行政法规、部门规章和本所业务规则规定应披露信息以外的其它信息。 信息披露应保证所有投资者有平等的机会获得信息，不得进行选择性信息 披露。信息披露存在前后不一致的情形，信息披露义务人应及时说明原因并披 露，情节严重的，信息披露义务人应向投资者公开致歉。 第十三条上市公司在自愿披露预测性财务信息时，应当履行内部审计程 序，并向投资者做出风险警示，说明预测所依据的假设和不确定性，并根据实 际情况及时修正先前披露的信息。 第十四条控股股东或实际控制人出现下列情形之一的，引起上市公司股票 及其衍生品种交易发生异常波动或出现市场传闻，或应本所要求的，应当及时 通过上市公司报告本所并予以披露： （一）对上市公司进行重大资产重组的； （二）与上市公司进行提供大额财务资助、签订重大合同、转让重要技术 等交易的； （三）与特定对象进行旨在变更、转让上市公司控制权的谈判的； （四）自身经营状况恶化的； （五）对上市公司股票及其衍生品种交易价格有重大影响的其他情形。 第十五条上市公司原非流通股股东和实际控制人（以下简称“承诺人” ）应当 严格履行其在股权分置改革方案中对投资者和监管部门做出的各项承诺。当承 诺履行条件即将达到或已经达到时，承诺人应当及时履行承诺并披露相关信 息。上市公司应在定期报告中披露承诺事项的履行情况。 承诺人应当关注承诺履行条件的变化，如上市公司派发红股 、转增股本、 增资扩股、配股、派息等情况使股份或股东权益发生变化的，应调整相关数据 并及时披露。 承诺人应当持续关注履约能力，如经营 、财务状况恶化导致或可能导致其 无法履行承诺的，承诺人应及时通知上市公司并予以披露。 第十六条上市公司原非流通股股东出售所持股份，应严格履行其所做出的 承诺并履行信息披露义务。上市公司应在定期报告中披露股权分置改革后原非 流通股股东持股及变化情况。 第十七条上市公司拟聘任或续聘董事、监事、高级管理人员，应当披露上 述人员之间的关系及其与持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人之间 的关系，以及上述人员最近五年在其他机构担任董事、监事、高级管理人员的 情况。 第十八条上市公司应当加强与中小投资者的沟通和交流，建立和投资者沟 通的有效渠道，定期与投资者见面。公司应当在年度报告披露后十日内举行年 度报告说明会，公司董事长（或总经理）、财务负责人、独立董事（至少一 名）、董事会秘书、保荐代表人应出席说明会，会议包括以下内容： （一）公司所处行业的状况、发展前景、存在的风险； （二）公司发展战略、生产经营、募集资金使用、新产品和新技术开发； （三）公司财务状况和经营业绩及其变化趋势； （四）公司在业务、市场营销、技术、财务、募集资金投向及发展前景等 方面存在的困难、障碍、或有损失； （五）投资者关心的其他问题。 上市公司应至少提前两个交易日发布召开