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预算分析汇报 时期（ ） ______预算分析 一、上期改善提议实施情况 二、预算实施情况及总体分析 （一）关键项目 项目 本期预算(元) 本期实际(元) 差异额(元) 差异率 主营业务收入 主营业务成本 期间费用 财务费用 利润总额 (文字说明部分：对各个项目标总体变动情况进行总分析和相关性说明。) （二）资产负债表对比 项目 期初数(万元) 期末数(元) 预算 实际 差异额 预算 实际 差异额 货币资金 应收账款 应收票据 预付账款 其它应收款 存货 固定资产 无形资产及其它资产 资产总计 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应交税金 其它应交款 其它应付款 预提费用 长久应付款 负责累计 全部者权益累计 负责及全部者权益 三、关键指标完成情况及差异原因分析 （一）应收帐款 用户 期初数 期末预算数(元) 期末实际数(元) 差异额(元) 差异率 老用户 新用户 累计 (文字说明部分：请对新老用户基础情况及合作情况（协议金额，实施进度等）进行描述，并对形成差异进行分析说明。) （二）存货 类别 期初数 期末预算数(元) 期末实际数(元) 差异额(元) 差异率 关键材料： A B C D E 辅助材料 其它 累计 (文字说明部分：请对差异额较大关键材料进行具体分析说明。) （三）应付帐款 用户 期初数 期末预算数(元) 期末实际数(元) 差异额(元) 差异率 A B C D E 累计 (文字说明部分：请对差异额较大项目进行具体分析说明。) （四）预收帐款 用户 协议金额 期末预算数(元) 期末实际数(元) 差异额(元) 差异率 A B C D E 累计 (文字说明部分：请对差异额较大项目进行具体分析说明。) (五)营业收入分析 项目类别 单位 本期预算 本期实际 差异额 差异率 当期回款率 预算总回款率 元 累计 （文字说明部分：关键对差异率超出＋5％项目进行具体说明。） （六）成本定额分析 明细科目 定额标准 实际单耗 差异 累计 文字说明部分：请简单描述定额管理情况并分析差异产生原因（设备原因、价格原因等）。 （七）期间费用分析 明细科目 本期数 累计数 预算 实际 差异额 差异率 预算 实际 差异额 差异率 管理费用： 营业费用： 财务费用 累计 （文字说明部分：财务费用只填列数据；关键对差异率超出＋5％项目进行具体说明。） （八）资金支出分析 责任中心 本期(万元) 累计(万元) 预算 实际 差异额 差异率 预算 实际 差异额 差异率 现金管理费 . 成本费用 外付费用 其它应收款 材料 累计 （文字说明部分：分析正差异产生原因；简单描述负差异成因，并着重分析负差异已经或可能带来影响。） 四、预算运行中突出问题专题分析及改善方法： 1、企业预算运行环境改变问题（政策、价格、投资、竞争对手、设备等方面）。 2、企业全方面预算管理体系运行问题。 3、企业全方面预算管理制度实施问题。 4、其它运行中突出问题。 5、改善方法（对前面提出关键改善方法在此综合列示）。 **企业 年 月 日