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财 务 管 理 制 度 第一章 总则 一、为了规范企业财务行为，加强财务管理和经济核实，依据施工企业财务会计制度相关要求，并结合本企业特点及管理要求，特制订本制度。 二、企业设置财务部，其岗位职责分别是： 1．财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下，负责企业财务记账、核实、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项办理工作。达成记账正确，账实相符，报表立即，内容完整。 企业会计凭证、账簿、报表、财务计划和关键经济合相同会计资料要定时搜集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。 财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在第二年元月9日前分别报总经理和财务总监。 ⑵依据协议约定和工程进度，立即催收工程款，或根据约定核定施工队工程预支款，以致最终止算。结算手续签字根据企业财务管理制度实施。 ⑶负责协调和税务等部门工作关系，办理涉税事项；配合办理上级安排企业日常事务。 ⑷负责定时组织企业固定资产、物资和流动资产盘存、清查核实，立即处理好财产溢余和毁损账务。 ⑸负责协调相关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责企业统计工作，按要求立即报建设主管部门和统计部门（包含网上填报）。 ⑺罚则： ①财务记账、报表不立即，属个人原因者，一次给批评，二次给记过处分。 ②账实不符要立即查明原因，不得隐瞒不报，不然给记过处分直至追究经济责任。 ③违反企业管理制度，按相关管理制度实施。 2．出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下，做好企业库存现金、有价证券保管工作。 ⑵依据协议协议条款和工程预算，常常了解工程进度，定时向财务主管汇报工程款收入和支出事项。 ⑶要严格实施企业费用管理要求。费用类单据上要有经手人、主管责任人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后单据办理付款事项。 ⑷职员因业务需要借支现金，首先在出纳处填写借支单，经所在部门责任人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在情况下由副总经理审批），方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须和出纳结清帐款。 ⑸现金帐、银行存款帐要根据财务事项发生时间次序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，天天登记现金日报表。 ⑹负责办公品购进和领用情况登记。企业各部、室需要购置办公用具，由部、室责任人填制申报单，经总经理审批（100元以下由分管副总审批）后购置，再由部、室签字领用。 ⑺岗位罚则 ①对手续不全凭证私自付款，须立即补齐签字手续，未造成经济损失，处以20元/次罚款，造成经济损失，负担对应经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回由本人赔偿。 ②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃，经查明是由本人保管不力造成，由本人依据市价赔偿。 ③严守企业商业秘密，对泄露商业秘密给企业造成损失负担对应经济责任。 ④报表、帐务数据有误，犯错点超出2次，按5元/处加以处罚。 三、财务管理基础任务 1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制， 如实反应企业财务情况和经营结果； 2、做好各项财务收支计划、控制、核实、分析和考评工作； 3、立即结算、收回工程款，依法合理筹集资金； 4、有效利用各项资产，努力提升经济效益。 四、资金审批制度 ⑴ 全部款项支付，须经总经理同意。假如总经理不在企业，应以电话或传真方法和其联络，确定是否同意款项支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵ 财务专用章、企业法人章及支票必需分开保管，企业法人章由行政部主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定专员保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章使用情况进行登记； ⑶ 开具支票须写明经同意同意收款人全称，收取发票须和收款相符。如收款人因特殊情况需要企业给予配合支付给第三者，必需有收款人书面通知并经总经理同意； ⑷ 往来款项冲转（指非正常经营业务），须总经理同意； ⑸ 非正常经营业务调出资金须经过总经理同意； ⑹ 用以支付多种款项原始凭证必需保留原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理同意。 五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理同意支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作步骤”实施。 施工工程用款支付批工作步骤 六、费用支出审批事项 ⑴ 各职能部门依据实际情况提报所需费用，严禁先列支，后报销。报销费用原始单据必需是正规发票，确实无法取得，能够使用付款凭证替换，但必需写明原因据实填报。正规发票必需是盖有全国统一发票监制章、税务部门认可发票，填写内容包含我企业全称、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位发票或财务专用章。全部报销原始凭证不得涂改，如有涂改，财务人员有权拒绝报销。 ⑵ 费用报销步骤：由费用当事人填写费用报销单，交