财务管理新规制度及岗位职能职责.docVIP

财务管理制度及岗位职责 财务管理职责 认真落实实施国家相关财务管理制度。 建立健全财务管理多种规章制度，加强经营核实管理，检验监督财务纪律。 主动为经营管理服务，促进企业取得很好经济效益。同时厉行节省，合理使用资金。 总经理作为企业法定代表人，对本企业一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其它人员认真实施财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接收财政、税务、审计等部门检验和监督。 完成企业交给其它工作。 财务工作岗位及职责 财务经理： 1.1负责制订企业财务部组织架构、制订财务人员岗位职责。 1.2建立健全企业内部财务管理制度。 1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 1.4负责财务档案管理工作。 1.5督促、指导和支援本部门人职员作。 1.6组织企业固定资产、库存材料、库存现金等盘点工作。 1.7完成总经理交付其它工作。 2、会计 2.1根据国家会计制度要求制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字正确，账目清楚。 2.2 帮助财务经理编制财务报表，分析企业成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，立即提出合理化提议。 2.3核实企业成本，根据财务制度结转销售收入、成本，核实企业利润。 2.4负责固定资产及企业其它资产账务管理，并定时协同相关部门清点资产。 2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料。 2.6完成总经理或财务经理交付其它工作。 3、出纳 3.1管理库存现金、银行存款和其它货币资金，并按要求范围使用现金，依据银行要求结算种类、标准和方法，办理转账结算业务。 3.2立即查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 3.3建立健全现金出纳多种账目，严格审核现金收付凭证。 3.4负责日常财务档案搜集、整理、装订、归档等工作。 3.5负责查对银行未达账项。 3.6配合会计做好多种账务处理。 3.7立即正确编制资金日报、周报，月报。 3.8完成总经理或财务经理交付其它工作。 三、财务工作管理要求 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。 3、财务工作人员办理会计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核原始凭证编制记账凭证。 4、财务工作人员应该会同企业相关部门定时进行财务清查。确保账簿统计和实物、款项相符。 5、财务工作人员应依据账簿统计编制会计报表上报总经理，并报送相关部门，会计报表每个月编制并上报一次。 6、财务工作人员对本企业实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始凭证、不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。 7、财务工作人员发觉账簿统计和实物、款项不符时，应立即向总经理书面汇报，并请求查明原因，作出处理。 8、财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。 四、支票管理 1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按同意金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。 2支票付款后凭支票存根和符合签批手续付款、报销单据交出纳员销账。 3财务人员对未按期销账《支票领用单》，应立即催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能立即办理销账手续，经办人应立即向财务部说明情况，情况属实可延期销账。 五、现金管理 企业能够在下列范围内使用现金： 1、职职员资、奖金； 2、个人劳务酬劳； 3、预支出差人员差旅费； 4、结算起点以下零星支出，结算起点定为1000元； 5、总经理同意其它开支。 除上述内容外，财务人员支付款项，应该以支票支付；确定全额支付现金，经会计审核，总经理同意后支付现金。企业购置固定资产、办公用具、劳保及其它工作用具应采取转账结算方法。 企业职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超出还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 出纳人员应该建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应该日清月结，每日结算，账账相符。 六、会计档案管理 通常本企业会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其它有保留价值资料，均应归档。 会计凭证应按月、按编号次序每个月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及相关人员署名盖章（包含制单、审核、记账、主管），由专员归档保留，归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专员保管，并分类填制目录。 北京市新发京建工贸 20XX年4月