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财务管理制度及步骤 目录 第 一 章：总则 第 二 章：范围 第 三 章：财务管理体系 第 四 章：财务管理职能 第 五 章：财务管理部组织法构图 第 六 章：财务管理部部门岗位职责 第 七 章：财务人员岗位职责 1.财务总监岗位职责 2.主管会计岗位职责 3.出纳岗位职责 第 八 章：财务工作管理要求 1.预算管理要求 2.资产管理要求 3.投资管理要求 4.资金管理要求 5.应收及预付账款管理要求 6.流动资金管理要求 7.固定资产管理要求 8.无形资产、递延资产管理要求 9.收入、成本、费用管理要求 10.利润及利润分配 11.财务汇报及财务分析 第 九 章：会计档案管理要求 第 十 章：支票管理要求 第十一章：印章管理要求 第十二章：发票管理要求 第十三章：收据管理要求 第十四章：税金缴纳管理要求 第十五章：财务管理各项工作流畅 1.房产销售步骤 2.借款步骤 3.报销步骤 4.薪资支付步骤 5.支出审批步骤 第十六章：财务管理审批步骤图 1.售楼业务步骤图 2.借款审批步骤图 3.报销支付步骤图 4.薪资支付步骤图 5.税务申报、缴纳审批步骤图 第十七章：附则 第一章 总则 一、依据《中国会计法》、《会计准则》制订本制度。 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中作用，便于集团各部门及职员对集团财务管理工作进行有效地监督，同时深入完善集团财务管理制度，维护集团及职员相关正当权益，特制订本制度。 第二章 范围 本制度适适用于集团对财务工作管理，集团各部门和职员办理财务事务，必需遵守本要求。 第三章 财务管理体系 一、集团财务管理工作实施统一管理，分级负责标准，财务管理体系中各级、各岗位按摄影应职责和权限推行财务管理制度，并负担对应责任。 二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作最终负责任，对集团财务会计资料真实性、正当性和完整性负责，按摄影关法律法规要求对集团财务管理工作负担最终责任。 三、集团对外报送财务会计报表、财务预算方案财务决算资料和其它法定财务汇报应由财务总监审核总经理签署。 第四章 财务管理职能 一、认真落实实施国家相关财务管理制度。 二、集团经营管理机构在财务管理方面职责和权限依据国家相关法律、法规、规章制度和集团章程要求实施。 三、建立健全财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强经营核实管理，反应、分析财务计划实施情况，检察监督财经纪律。 四、主动为经营管理服务，促进集团取得愈加好经济效益，厉行节省，合理使用资金。 五、董事长和总经理对集团一切经济活动负责，领导会计机构、财务人员和其它部门认真实施财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接收财政、税务、审计等部门检验和监督。 六、集团及子企业财务核实、财务管理工作由财务总监具体组织进行。 七、集团财审机构设置财务总监，负责组织开展会计核实、财务管理、资金运作、主持财务管理日常工作。 第五章 财务管理部组织机构图 财务总监 财务总监 主管会计 （新源煤业1#、2#、仕鹏置业、王山煤业、善锁煤业、西固煤业） 现金会计 （出纳） 主管会计 （荣兴物业、房产中介企业、卤阳湖旅游、集团企业） 新 源 煤 业1#2#出 纳 仕 鹏 置 业 出 纳 王 山 煤 业 出 纳 善 锁 煤 业 出 纳 荣 兴 物 业 出 纳 房 产 中 介 出 纳 卤 央 湖 旅 游 出 纳 第六章 财务管理部门岗位职责 一、参与制订集团财务制度及响应实施细则。 二、参与集团工程项目可行性研究和项目评定财务分析工作。 三、负责董事长及总经理所需财务数据资料整理编报。 四、负责对财务工作相关外部及政府部门、税务、财政、银行、会计事务所等对接、沟通工作。 五、负责资金管理、调度、编制月、季、年度财务情况说明分析，并向集团领导汇报集团经营情况， 六、立即督促销售部、采购部计划进展情况（包含产品销售、楼房销售），销售款回收及应收账款回收。 七、编制会计凭证、记账、结账、查对、完成报表编制，并立即清理应收、应付。 八、负责集团整年会计报表、帐薄装订及会计资料保管。 九、立即、正确申报各项报表、税金。 十、负责银行财务管理、