盘点管理详细规定.docVIP

XXXXXXXXXXXXXX 文件申请及修订表 文件名称 文 件 编 号 版本号 修订号 总页数 盘点管理要求 SL/COP-39 A 0 8 √ √ 文件类型 □程序文件 □支持性文件 申请类型 √□新文件 □修订 □申请副本 √ 发放范围 P、Q、E、B √收回文件 √ 文件编号：_SL/COP-39 __ 版本号： A 修订号： 0 第 全部 页 √发行形式 √ □控制副本 □非控制副本 原版本 保留处 □文件控制中心 □非文件控制中心（保留处： ） 修 订 记 录 修订 次数 修订页 修 订 内 容 修订前 修订后 拟制/日期 审核/日期 会签/日期 同意/日期 目标 规范盘点及其相关步骤业务操作步骤；使盘点有序进行。 适用范围 本要求适适用于惠州市三力实业盘点操作相关步骤。 术语\定义 盘点：定时或不定时对企业财产进行清点，以确实掌握该期间内经营业绩， 并所以加以改善，加强管理。盘点又可分为年底大盘点、年中大盘点 、季度盘点、月度盘点等。 管理职责 财务部负责公布盘点指令，指定盘点组织部门及组织人员，和对盘点结果进行最终核定； 制造部负责在盘点时对全部在制品、库存品、原材料进行整理； 其它各部门在盘点期间均须参与盘点，以确保盘点工作有序展开。 管理内容和要求 盘点分类。 本企业盘点关键分二种，一为季度盘点，二为年底大盘点； 季度盘点关键盘点物品为企业全部在制品、库存品、外发物料、原材料、和全部直接用于产品生产物料等；年底大盘点关键盘点物品为企业全部资产，包含季度盘点中全部盘点物品，同时增加如固定资产（设备）、办公用具、劳保用具、设备配件等物品。 季度盘点和年底盘点所采取盘点步骤一致，仅在盘点规模上有大有小； 盘点步骤 财务部依据企业要求在每个季度末、年末，经总经理同意后发出盘点通知；并指定盘点组织部门及相关责任人； 盘点前工作内容： 盘点中心责任人依据在制品、库存品、原材料情况进行盘点票申请（格式见附表1）； 盘点中心责任人制订盘点要求、盘点组织架构、盘点期间出入库时间要求、系统关帐时间等，并以会议形式召集各部门经理及盘点区域责任人进行宣导； 盘点中心在盘点前需对各部门提供参与盘点人员名单进行二次确定，确定后不再做更改； 各盘点区域责任人在季度末或年末进行现场盘点区域计划，并将盘点区域图交到盘点中心，同时依据本车间或本仓库生产或库存情况将盘点款数上报给盘点中心，并进行盘点票申领，盘点中心登记好盘点区域盘点票领用情况（格式见附表2）； 各盘点区域责任人需将本盘点区域内不参与盘点物料进行整理，并列好清单提交给盘点中心； 盘点中心依据盘点款数及参与盘点人员名单，进行初盘和复盘安排，并将人员安排表（格式见附表3）进行公布； 各盘点区域在盘点前一天将盘点票填好要求内容，并将盘点票张贴在产品或物料上； 各盘点小组在盘点前依据盘点中心人员安排，召集本组人员进行工作安排、盘点纪律宣导、盘点工具准备等工作； 盘点中心作好人员入机安排，并进行入机方法宣导； 盘点中心在盘点前需对各盘点区域现场5S进行检验，清理各车间及仓库死角，确保非盘点区域内没有盘点物料。 盘点步骤： 盘点当日由盘点中心通知各盘点小组责任人开始进行初盘，并进行巡查； 各盘点小组对所负责区域进行初盘，初盘第一次需按要求在盘点票第一联上填写好相关数量及内容，并由盘点人进行署名；初盘第二次要求盘点小组安排内部人员进行交叉抽盘，抽盘率在30%及以上； 盘点小组完成初盘工作后，将盘点票第一联撕下，并按盘点票次序号进行排序后，交到盘点中心，同时需查对所交盘点票数量和盘点中心盘点区域领用数量是否一致，以确保盘点无遗漏； 盘点入机小组依据盘点票及盘点报表进行入机； 全部盘点区域初盘工作在完成70%或以上以后，由盘点中心通知各盘点小组进行盘点区域复盘工作； 各盘点小组对所负责区域进行复盘，复盘第一次需按要求在盘点票第二联上填写好相关数量及内容，并由盘点人进行进行署名；复盘第二次要求盘点小组安排内部人员进行交叉抽盘，抽盘率在30%及以上； 盘点小组完成复盘工作后，将盘点票第二联撕下，并按盘点票次序号进行排序后，交到盘点中心，同时需查对所交盘点票数量和盘点中心盘点区域领用数量是否一致，以确保盘点无遗漏； 盘点中心依据盘点票及盘点报表进行入机； 盘点入机小组完成入机后，即开始查对初盘、复盘、帐目数量是否一致，并将不一致交由盘点稽核小组，进行四方检验确定，以确保盘点正确率； 盘点中心在全部入机、核查工作完成后，编制各盘点区域盘点报表，并将盘点报表提交给财务部